崔老師 解答

2018-06-25 10:48

你們的業(yè)務(wù)模式實際上是為客戶提供資產(chǎn)管理服務(wù)，然后收取管理或者服務(wù)費用。你們的主營業(yè)務(wù)收入就是提供資產(chǎn)管理服務(wù)而取得的費用，只不過你們收取的是浮動的管理費而不是固定的。納稅方面，可以以直接收費金融服務(wù)繳納增值稅。

王 追問

2018-06-25 10:50

好的老師  我們的客戶都是個人 那么納稅方面 開發(fā)票可以給個人開嗎？  我們是小規(guī)模   如果想避稅   季度收入不超過九萬 是不是就可以不納稅？

崔老師 解答

2018-06-25 11:03

1.如果個人索取發(fā)票，應開具發(fā)票；如果個人未索取，可以開具也可以不開具，但申報收入時應該開票未開票全部申報。 
2.季度收入未超過9萬可免稅，你可合計平衡收入降低稅負。

王 追問

2018-06-25 11:08

公司成立時 房租租金是老板的另一個公司走對公戶付的款，發(fā)票開的也是那個公司的名頭！現(xiàn)在我的公司外賬建賬  房租這塊該怎么處理？  籌建期買所有的東西都沒開發(fā)票 怎么辦？

崔老師 解答

2018-06-25 11:23

房租的資金支付、發(fā)票開具都是其他公司的，因此不可以作為你現(xiàn)在公司的成本費用。 
籌建期無票的成本費用會計上可以入賬，但是在計算所得稅時，無票的成本費用需要調(diào)整，因此建議現(xiàn)在看看能不能索取當時業(yè)務(wù)的發(fā)票，這樣比較好。

王 追問

2018-06-25 11:30

好的老師  那之前沒有發(fā)票的我就不記賬了 
 還有一個問題 我們老板有三個公司  所有公司員工保險全部由其中一個公司統(tǒng)一跟勞務(wù)派遣公司簽的合同 由勞務(wù)派遣公司繳納保險    那我這邊人員保險在賬務(wù)上我該怎么處理？ 
還有就是  老師 我們這全都是無票收入沒有銷項發(fā)票 又零申報的話 稅務(wù)局查的幾率是不是很大??？

崔老師 解答

2018-06-25 11:51

建議： 
1.由各個公司以自己的名義與勞務(wù)派遣公司簽合同。這樣的話核算清楚、稅務(wù)風險較小。 
2.一般是這樣的，連續(xù)三年零申報稅務(wù)機關(guān)會核查的。有無票收入長期零申報有稅務(wù)風險的。一般季度9萬以下免增值稅，你可以利用這一條政策，而沒必要全部零申報。

王 追問

2018-06-25 12:17

員工勞務(wù)派遣給上保險應該怎么做分錄？公司全部都是無票收入，是不是不合理？

崔老師 解答

2018-06-25 12:26

1.計提時與自身的員工一樣，計提保險的分錄借：管理費用/制造費用等，貸：應付職工應酬-企業(yè)承擔的保險 其他應付款-個人承擔的保險 
2.全部都是無票收入，在有些行業(yè)是正常的，例如生活服務(wù)業(yè)中的美發(fā)行業(yè)，稅務(wù)對此沒有強制性規(guī)定。但是客戶索要發(fā)票，銷方應開具。

王 追問

2018-06-25 12:31

目前公司沒有員工上保險，那差旅費的費用可以正常走賬嗎？   勞務(wù)派遣給代發(fā)一部分工資  公司發(fā)一部分  員工工資這塊應該怎么處理？  勞務(wù)派遣給上的保險我們還用辦工資手冊嗎？   以前在單位都是 有員工上保險  才按人數(shù)取工資手冊的工資        現(xiàn)在不會弄了

崔老師 解答

2018-06-25 20:41

1.差旅費可正常走賬。員工未上保險不影響差旅費的走賬。 
2.勞務(wù)派遣代發(fā)的工資和公司直接發(fā)放的工資都可計入應付職工薪酬。 
3.對于工資手冊，非常抱歉我不是太懂人力資源方面的事務(wù)，不能給你專業(yè)意見。

王 追問

2018-06-25 20:42

好的，謝謝老師！

崔老師 解答

2018-06-25 20:43

不客氣，祝你工作愉快。