@悅悅?? 追問

2018-06-24 13:15

老師，您幫我看看這家企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表這樣子可以注銷嗎

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 13:18

您好，可以注銷，但是填寫清算表的時候，要把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

@悅悅?? 追問

2018-06-24 13:27

其它應(yīng)付款還可以轉(zhuǎn)那里

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 13:31

您好，沒地方轉(zhuǎn)了。

@悅悅?? 追問

2018-06-24 13:34

好的謝謝老師，老師外賬怎么做企業(yè)的，收入與成本，費(fèi)用的配比是不是合適的，這個配比我老師搞不清楚，老師可以幫我舉例說一下嘛，麻煩老師了！

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 13:40

您好，不客氣，關(guān)于這個問題我并不熟悉，還是麻煩您另外提出問題，看看其他老師的答復(fù)吧，謝謝。

@悅悅?? 追問

2018-06-24 13:46

好的謝謝老師，其它應(yīng)付款可以轉(zhuǎn)實收資本嗎

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 13:48

您好，如果是股東的其他應(yīng)付款，是可以的，否則不可以。

@悅悅?? 追問

2018-06-24 13:50

就是說這其它應(yīng)付款是向股東借錢的話可以轉(zhuǎn)實收資本是不是

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 13:51

您好，是的，您理解很正確。

@悅悅?? 追問

2018-06-24 13:55

老師，這個分錄怎么做，有幾步分錄

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 13:57

您好，分錄，借：其他應(yīng)付款，貸：實收資本。一步分錄就行了。

@悅悅?? 追問

2018-06-24 14:00

嗯嗯，轉(zhuǎn)實收資本是不是要交印花稅

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 14:06

您好，是的，實收資本要交印花稅的。

@悅悅?? 追問

2018-06-24 14:10

好的，謝謝老師，可以轉(zhuǎn)利潤分配～未分配利潤利潤嗎

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 14:16

您好，不客氣，可以轉(zhuǎn)利潤分配～未分配利潤。

@悅悅?? 追問

2018-06-24 14:26

什么情況下可以轉(zhuǎn)利潤分配～未分配利潤利潤老師，分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 14:34

您好，如果不用償還，也不能轉(zhuǎn)入實收資本的情況下，可以轉(zhuǎn)入利潤分配～未分配利潤，分錄，借；其他應(yīng)付款，貸：營業(yè)外收入，同時，或者期末，借：營業(yè)外收入，貸；利潤分配-未分配利潤。

@悅悅?? 追問

2018-06-24 14:37

好的，謝謝老師。這樣可以嗎，借其它應(yīng)付款，貸利潤分配～未分配利潤，

@悅悅?? 追問

2018-06-24 14:38

這個轉(zhuǎn)到利潤分配～未分配利潤是不是利潤分配～未分配利潤不管他是不是盈利或虧損都可以轉(zhuǎn)，

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 14:42

您好，不客氣，可以的，但是不規(guī)范。

@悅悅?? 追問

2018-06-24 14:45

好的，那就按老師的先做到營業(yè)外收入，在做到利潤分配～未分配利潤嗎

@悅悅?? 追問

2018-06-24 14:45

老師是不是訪問作廢的發(fā)票當(dāng)月不入賬

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 14:50

您好，是的，是的，當(dāng)月作廢的發(fā)票不入賬。

@悅悅?? 追問

2018-06-24 19:32

好的，謝謝老師，老師商業(yè)企業(yè)的增值稅負(fù)和所得稅稅負(fù)是多少

王雁鳴老師 解答

2018-06-24 22:05

您好，不客氣，一般情況下，商貿(mào)企業(yè)增值稅負(fù)率，小規(guī)模納稅人3%，一般納稅人1%，企業(yè)所得稅負(fù)率1%左右。

@悅悅?? 追問

2018-06-25 23:03

好的謝謝老師

@悅悅?? 追問

2018-06-25 23:04

老師房租發(fā)票要不要抵扣

王雁鳴老師 解答

2018-06-26 09:09

您好，不客氣，如果是一般納稅人，取得增值稅專用發(fā)票，用于應(yīng)稅項目，可以抵扣的。

@悅悅?? 追問

2018-06-26 10:18

老師，快遞企業(yè)做的無票收入，沒有國定資產(chǎn)車，可不可以錄汽油費(fèi)

王雁鳴老師 解答

2018-06-26 10:37

您好，可以的，但是不規(guī)范，稅務(wù)不稽查沒事，如果稽查的話，有可能不讓稅前扣除。

@悅悅?? 追問

2018-06-26 10:47

好的，老師國定資產(chǎn)折舊到什么時候為止

王雁鳴老師 解答

2018-06-26 11:27

您好，固定資產(chǎn)折舊到把原值折舊完為止。

@悅悅?? 追問

2018-06-26 19:54

老師殘值要不要折

@悅悅?? 追問

2018-06-26 19:54

老師你幫我看下這種發(fā)票要不要攤銷

@悅悅?? 追問

2018-06-26 19:55

老師車的保險費(fèi)要不要攤銷

王雁鳴老師 解答

2018-06-26 19:56

您好，如果有殘值的話，殘值不要折。看不到您的發(fā)票啊。

@悅悅?? 追問

2018-06-26 20:09

就是車的保險要不要攤銷

王雁鳴老師 解答

2018-06-26 20:13

您好，車險的，簡化操作，都不攤銷了。

@悅悅?? 追問

2018-06-26 20:28

好的，老師現(xiàn)在那種同行費(fèi)的小發(fā)票還可以做賬里面嗎

@悅悅?? 追問

2018-06-26 20:28

老師是不是車險可以一次性做管理費(fèi)用

王雁鳴老師 解答

2018-06-26 20:29

您好，可以做到賬里的。

@悅悅?? 追問

2018-06-26 20:46

老師，快遞公司一般納稅人的總公司給快遞公司開的廣告費(fèi)做那個科目

王雁鳴老師 解答

2018-06-26 20:47

您好，是的，車險可以一次性做管理費(fèi)用，廣告費(fèi)記入銷售費(fèi)用，或者管理費(fèi)用-廣告費(fèi)。

@悅悅?? 追問

2018-06-26 22:07

老師，是快遞公司的廣告費(fèi)，快遞公司開給快遞公司的廣告服務(wù)費(fèi)

王雁鳴老師 解答

2018-06-26 22:12

您好，我有點暈，是開出去的發(fā)票嗎？如果是的話，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項。

@悅悅?? 追問

2018-06-26 22:55

老師，兩個都是快遞公司，我公司也是快遞公司開進(jìn)來的

王雁鳴老師 解答

2018-06-26 22:57

您好，開進(jìn)來的，廣告費(fèi)記入銷售費(fèi)用，或者管理費(fèi)用-廣告費(fèi)。開出去的，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項。

@悅悅?? 追問

2018-06-26 23:26

這個是快遞公司，可以記主營業(yè)務(wù)成本嗎

王雁鳴老師 解答

2018-06-26 23:32

您好，可以記主營業(yè)務(wù)成本。

@悅悅?? 追問

2018-06-27 09:25

老師，現(xiàn)在年利潤在50萬按小微企業(yè)算所得稅，還是100萬按小微企業(yè)算所得稅

王雁鳴老師 解答

2018-06-27 10:32

您好，我記得還是50萬元，具體100萬元的還沒有看到相關(guān)政策啊。

@悅悅?? 追問

2018-06-27 10:33

這樣子，好的謝謝老師，不是以前有說100萬嗎

王雁鳴老師 解答

2018-06-27 10:47

您好，還沒見到，但在4月25日的常務(wù)會議上，為支持創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新和小微企業(yè)發(fā)展國務(wù)院再推出7項減稅措施，其中就包括：將享受減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額上限，從50萬元提高到100萬元，實施期限為2018年1月1日至2020年12月31日。

@悅悅?? 追問

2018-06-27 10:49

就是說有提，文件還沒出來，老師因為我有一家企業(yè)現(xiàn)在有740萬了

王雁鳴老師 解答

2018-06-27 10:53

您好，是的，您理解很正確，也可能已經(jīng)有文件出來的，但是我沒有找到，您咨詢一下當(dāng)?shù)氐?2366吧，謝謝。

@悅悅?? 追問

2018-06-27 12:08

好的，謝謝老師，老師我上個月留底的增值稅這個月是不是要減掉