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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2025-06-11 13:49

借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整

實際補繳企業(yè)所得稅時:
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

00 追問

2025-06-11 13:52

補繳的企業(yè)所得稅為什么不能計提呢?
利潤分配-未分配利潤這個科目最終到資產負債表里去了,增加了資產總額,為什么補繳的企業(yè)所得稅的金額不能反映在利潤表里面來呢?

宋生老師 解答

2025-06-11 13:53

你好,因為跨年了。除非你反結賬到去年,不然不會在去年的利潤表上反應

00 追問

2025-06-11 13:57

這樣不是很麻煩嗎?
2025年補繳2023年度的企業(yè)所得稅

宋生老師 解答

2025-06-11 13:59

你好,是的。但是操作方法就是這樣了。

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所得稅是季度預繳,年匯算清交,他不是合并年匯算清交,是根據(jù)一年的累計來填寫的
2022-07-07 08:47:45
你好 你是報企業(yè)所得稅還是個人綜合所得稅???
2021-05-27 14:52:43
你好這個考慮,稅收金額是包括這個折舊額,賬載不包括,納稅調減
2021-04-15 11:51:54
你好 看數(shù)據(jù)您沒問題 您先保存下105050表 之后再填寫保存105000看可以嗎 也有可能是系統(tǒng)時差問題
2021-02-03 11:28:36
你好 應交稅費科目的嗎
2020-07-16 17:24:08
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