^O^麗 追問(wèn)

2018-06-22 13:53

不用損益調(diào)整嗎？ 那會(huì)計(jì)分錄是什么呢？

宋生老師 解答

2018-06-22 13:54

您好！這個(gè)展開(kāi)來(lái)說(shuō)就比較麻煩了，你是買(mǎi)方還是賣(mài)房？

^O^麗 追問(wèn)

2018-06-22 14:05

是賣(mài)方，分錄是什么呢？

宋生老師 解答

2018-06-22 14:07

你好！賣(mài)方很復(fù)雜，你可以這樣，借應(yīng)收賬款等 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(這個(gè)分錄的金額都是負(fù)數(shù)） 
然后借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 
你還需要去重新申報(bào)年報(bào)，并去稅局申請(qǐng)退還所得稅（麻煩就麻煩在這里）。

^O^麗 追問(wèn)

2018-06-22 14:10

跨年的這么復(fù)雜呀，還有別的處理方法嗎

宋生老師 解答

2018-06-22 14:11

你好！有，就是不管他跨年了。只做一個(gè)，借應(yīng)收賬款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(這個(gè)分錄的金額都是負(fù)數(shù)）