請(qǐng)幫忙確認(rèn)如下分錄:1、報(bào)銷福利費(fèi)借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 100貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人備用金 1002、月底結(jié)轉(zhuǎn):借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) 86.21 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13.79貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 100借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) 13.79貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 13.79請(qǐng)問老師,我是6月做這些分錄,6月底將這票進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了?7月初報(bào)稅時(shí)將稅金填入增值稅表二中的15行(集體福利)這樣做對(duì)嗎?謝謝!
renacui
于2018-06-21 22:29 發(fā)布 ??928次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-06-21 23:38
你好!職工福利取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不可以抵扣的。
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第二個(gè)分錄是正確的
借:應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
分配 借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
貸:應(yīng)付職工薪酬
轉(zhuǎn)出 借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2018-09-14 09:02:51

最后兩個(gè)可以借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2021-09-28 19:59:16

您好
個(gè)人所得稅沒有繳納 寫第二種就好了
2019-11-29 12:39:32

你好,是的,是這樣處理的,轉(zhuǎn)入福利費(fèi)
2020-08-26 09:53:15

您好,您的處理非常正確!
2020-09-24 19:08:40
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renacui 追問
2018-06-22 06:10
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2018-06-22 09:54