一般的法律、會計、審計等方面的咨詢不屬于技術(shù)咨詢，其所立合同不貼印花。為啥審計報告需要貼花呢？.某地板廠（增值稅一般納稅人）2020年6月由于管理不善造成一批外購的原材料丟失（已抵扣過進(jìn)項稅），賬面成本22.6萬元（含運費2.6萬元），取得直接負(fù)責(zé)人賠償金額5萬元，該企業(yè)的損失已經(jīng)得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核和確認(rèn)，該企業(yè)在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時可以扣除的損失為（）萬元。A.20B.20.43C.28.4D.28.84提問 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏BD企業(yè)因管理不善造成原材料丟失，進(jìn)項稅額不能從增值稅銷項稅額中抵扣，可以與存貨損失一起在計算應(yīng)納稅所得額時扣除；已經(jīng)抵扣過

答： 2.6*0.09+20*0.13=2.834 2.834+22.6-5=20.434 所以損失選擇第二個選項

.某地板廠（增值稅一般納稅人）2023年6月由于管理不善造成一批外購的原材料丟失（已抵扣過進(jìn)項稅），賬面成本22.6萬元（含運費2.6萬元），取得直接負(fù)責(zé)人賠償金額5萬元，該企業(yè)的損失已經(jīng)得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核和確認(rèn)，該企業(yè)在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時可以扣除的損失為（ ）萬元。企業(yè)因管理不善造成原材料丟失，進(jìn)項稅額不能從增值稅銷項稅額中抵扣，可以與存貨損失一起在計算應(yīng)納稅所得額時扣除；已經(jīng)抵扣過進(jìn)項稅的，要作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理；企業(yè)發(fā)生的損失，應(yīng)減除責(zé)任人賠償和保險賠款后的余額，在計算應(yīng)納稅所得額時進(jìn)行扣除。企業(yè)可在稅前扣除的損失=22.6+（22.6-2.6）×13%+2.6×9%-5

答： 計算進(jìn)項轉(zhuǎn)出 原材料進(jìn)項轉(zhuǎn)出:(22.6-2.6)x13%=2.6萬 運費進(jìn)項轉(zhuǎn)出:2.6 x 9% =0.234萬 算可扣除損失:22.6%2B2.6%2B0.234-5=20.434≈20.43萬，答案是 B

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額一

答： 一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額一當(dāng)期進(jìn)項稅額-上期留抵稅額