董孝彬老師 解答

2025-05-27 20:23

您好，A公司采購原材料 
借：原材料  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：銀行存款
2. 生產(chǎn)成品無需單獨(dú)分錄，生產(chǎn)成本在銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。
3. 銷售成品確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款—C公司  貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品

L is 追問

2025-05-27 21:00

1、支付貨款買原料
借：應(yīng)付賬款-B公司
貸：銀行存款
2、收到供應(yīng)商B公司開具的發(fā)票
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)
      原材料
貸：應(yīng)付賬款-B公司
3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)成本
貸：原材料
4、A公司收到C客戶支付的貨款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款C公司
5、A公司開具發(fā)票給客戶C公司
借：應(yīng)收賬款C公司
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅鎖項(xiàng)稅費(fèi)
      主營業(yè)務(wù)收入

老師，幫看一下整套下來的會(huì)計(jì)分錄是不是這樣做的呢？

董孝彬老師 解答

2025-05-27 21:06

 您好，1.支付貨款時(shí)，應(yīng)該直接確認(rèn)原材料的采購和進(jìn)項(xiàng)稅額
2.收到發(fā)票時(shí)，不需要再單獨(dú)做分錄，因?yàn)樵牧虾瓦M(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)在支付貨款時(shí)確認(rèn)了。如果支付貨款和收到發(fā)票是分開的，那么在支付貨款時(shí)應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)付賬款，收到發(fā)票時(shí)再確認(rèn)原材料和進(jìn)項(xiàng)稅額
其他都對(duì)

L is 追問

2025-05-27 21:09

那你能按我上面的分錄幫我把正確的改一下發(fā)給我么，我還是不太理解要怎么改。謝謝

董孝彬老師 解答

2025-05-27 21:15

 您好，好的，1. 支付貨款購買原材料
借：原材料   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款
2. 結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：原材料
3. 銷售成品并開具發(fā)票
借：應(yīng)收賬款—C公司  貸：主營業(yè)務(wù)收入  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
4. 收到C公司支付的貨款
借：銀行存款  貸：應(yīng)收賬款—C公司

L is 追問

2025-05-27 21:22

1. 支付貨款購買原材料
借：原材料   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款

老師，如果付款跟開票是跨月了，那也可以直接做成一張分錄么？

L is 追問

2025-05-27 21:26

或者有些原材料B公司的開票沒有那么及時(shí)，有沒開的，但是款已經(jīng)經(jīng)過銀行支付出去了，那是不是要拆分成二個(gè)分錄來做呢

董孝彬老師 解答

2025-05-27 21:28

您好，跨月貸方先用應(yīng)付嘛。是的，要2個(gè)分錄

L is 追問

2025-05-27 21:33

那二個(gè)分錄明細(xì)方便發(fā)一下么？就是借什么科目，貸什么科目。謝謝

L is 追問

2025-05-27 21:35

1、支付貨款買原料
借：應(yīng)付賬款-B公司
貸：銀行存款
2、收到供應(yīng)商B公司開具的發(fā)票
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)
      原材料
貸：應(yīng)付賬款-B公司



是可以用這二個(gè)分錄做么

董孝彬老師 解答

2025-05-27 21:40

對(duì)呀，就 是您的分錄嘛，好清晰

L is 追問

2025-05-27 22:27

老師，你好！跨月收到房租的專用發(fā)票，那會(huì)計(jì)分錄怎么做呢，前面付款時(shí)做的會(huì)計(jì)分錄是：
借：預(yù)付賬款-每月支付房租金額
貸：銀行存款

收到專票時(shí)：
借：管理費(fèi)用等-收到房租發(fā)票
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款


以上對(duì)么

L is 追問

2025-05-27 22:29

那如果收到的房租的普通發(fā)票呢，那會(huì)計(jì)分錄又是借什么科目？貸什么科目呢？謝謝！

董孝彬老師 解答

2025-05-27 22:30

您好，您的分錄對(duì)，普通發(fā)票就是沒有上面的進(jìn)項(xiàng)稅嘛

L is 追問

2025-05-27 22:31

哦，明白了，直接就是：
借：管理費(fèi)用等-收到房租發(fā)票
貸：預(yù)付賬款

董孝彬老師 解答

2025-05-27 22:33

您好，是的，您的思想清晰的

L is 追問

2025-05-27 22:47

法人借款給公司用于開辦費(fèi)用，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

L is 追問

2025-05-27 22:52

還有一個(gè)就是合伙公司投資轉(zhuǎn)賬過來的款做什么會(huì)計(jì)分錄呢

董孝彬老師 解答

2025-05-27 22:55

您好，工商變更了吧，是股東
借：銀行   代：實(shí)收資本

L is 追問

2025-05-27 22:56

法人個(gè)人轉(zhuǎn)的錢也用實(shí)收資本么？

董孝彬老師 解答

2025-05-27 22:59

您好，法人是股東么，上面?zhèn)渥⒘送顿Y款，真的投資才記這個(gè)科目，
不是就記  其他應(yīng)付款-個(gè)人

L is 追問

2025-05-27 23:17

1、代繳進(jìn)口關(guān)稅531720171171149450-A01，稅費(fèi)93.78；2、代繳進(jìn)口關(guān)稅531720171171149450-L02，稅費(fèi)547.36；3、代繳費(fèi)50元手續(xù)


老師，收到這筆扣款，那會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

董孝彬老師 解答

2025-05-27 23:33

 您好，支付關(guān)稅時(shí)：借：其他應(yīng)收款-代墊關(guān)稅-A01 93.78其他應(yīng)收款-代墊關(guān)稅-L02 547.36貸：銀行存款 641.14
收回代墊款項(xiàng)時(shí)：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款  貸：其他應(yīng)收款-代墊關(guān)稅  其他應(yīng)收款-代墊關(guān)稅
手續(xù)費(fèi)收入部分
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 50  貸：其他業(yè)務(wù)收入-代理手續(xù)費(fèi) 47.17  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.83