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迪恩
于2018-06-21 11:17 發(fā)布 ??765次瀏覽
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2018-06-21 11:19
您好!你免稅收入的時候是計入的什么樣的分錄。
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企業(yè)在免稅額度內不用上稅的 進項稅和銷項稅期末怎么做賬轉出還是計入營業(yè)外收入具體分錄怎么做
答: 您好!你免稅收入的時候是計入的什么樣的分錄。
銷售收入是免稅的,銷項稅額入賬“營業(yè)外收入”?
答: 您好,你能具體是什么情況免稅
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
增值稅減免是這樣做分錄嗎借:營業(yè)外收入-減免稅額。貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
答: 你好,你這是減免的哪個稅款?你這么做銷項增加了。
應繳銷項稅稅部分,因為月營業(yè)額在5000至20000元,可以享受免稅。應繳銷項稅轉入營業(yè)外收入,然后這部分營業(yè)外收入怎么申報所得稅?
討論
老師,你好!我公司是增值稅一般納稅人,假定當月進項稅額為8萬,銷項稅額為5萬,另有減免稅款1萬,是不是這個減免稅款當月就不能減免,只做銷項與進項的差額,進項多的3萬作為當期的留抵稅額,1萬的減免放在以后銷項大于進項需要交稅的期間再作減免呢?另外,以后期間減免稅款的時候分錄怎么作分錄?網上有些資料說,這部分減免稅款要記入營業(yè)外收入,那該筆收入是否要交企業(yè)所得稅?
營改增后原繳納營業(yè)稅的小微企業(yè)免稅額度是多少?另外開票顯示的增值稅額,是不是做分錄 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅銷項稅 然后再做分錄借 應交增值稅 銷項稅額 貸營業(yè)外收入
請問高企增值稅減免按進項稅額加計百分之五做稅額結轉時怎么分錄,減免部分是否直接入營業(yè)外收入
宋生老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
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