老師，有個機械施工的專票90多萬，應(yīng)該是下個月的成本，4月份就開來了，這張票我也勾選抵扣了，而且做了成本分錄。請問如何才能把這張票放在下個月進(jìn)成本？感謝老師回復(fù)細(xì)一點

答： 您好，這個簡單，把成本沖紅，進(jìn)項稅不動，下面分錄只是發(fā)票的未稅部分 借：主營業(yè)務(wù)成本-工程施工（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)） 5月再做正分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本-工程施工（正） 貸：應(yīng)付賬款（正）

給綜合部放了一筆5000的備用金，這筆錢到年底才收回來，中間他們用這5000備用金花費來報銷的時候是花多少公司在補給他們多少，就是保證他們部門一直有這5000元的備用金，這樣的話他們拿來票找財務(wù)報銷，正常是直接沖其他應(yīng)收但是實際花多少馬上公司就給補多少了這樣的話該怎么記賬？

答： 借：其他應(yīng)收款--XX5000 貸：銀行5000 報銷售1000借：管理費用等1000貸：銀行1000

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，假如本月有進(jìn)項發(fā)票10張，但有兩張是人員出差住宿開的，但職工要到下個月才能把專票帶回來報銷，請問本月我該怎么處理，在發(fā)票認(rèn)證抵扣時，不勾選這兩張發(fā)票，把其他的8張認(rèn)證抵扣就好了嗎，然后另外兩張是不是可以和下個月的發(fā)票一起認(rèn)證抵扣

答： 學(xué)員你提到的情況是可以的，你可以先認(rèn)證抵扣前8張發(fā)票，其他的兩張延后到下月進(jìn)行抵扣。另外需要提醒的是，作為財務(wù)人員，我們還需要對出差發(fā)生的住宿費進(jìn)行管理，要求出差人員在支付費用時手續(xù)要齊全，尤其是出差費用帶稅金的情況。此外，我們在認(rèn)證抵扣發(fā)票時，還需要注意以下幾點：1.發(fā)票內(nèi)容清晰、無異常；2.專票金額要與實際消費金額相符；3.稅率應(yīng)該符合政策規(guī)定；4.發(fā)票號碼要正確。