秋 追問

2018-06-20 09:49

已經(jīng)更名了。但是前兩次交費(fèi)發(fā)票
改不了

江老師 解答

2018-06-20 09:50

這個(gè)沒有辦法，除非到電力局重新開前兩次發(fā)票，將前兩次發(fā)票作廢

秋 追問

2018-06-20 09:52

電力局說開不了。重開還是城建局的發(fā)票。但是業(yè)務(wù)是真實(shí)發(fā)生的。

江老師 解答

2018-06-20 09:57

這個(gè)不能在企業(yè)所得稅稅前列支費(fèi)用。

秋 追問

2018-06-20 09:57

能入帳嗎？怎么做？

江老師 解答

2018-06-20 09:59

能入賬，入了賬，就是企業(yè)所得稅年報(bào)屬于無票的費(fèi)用調(diào)增。

秋 追問

2018-06-20 10:00

比較麻煩嗎？年報(bào)的時(shí)候直接調(diào)整就好了嗎？

江老師 解答

2018-06-20 10:01

是的，這個(gè)是需要調(diào)增的。

秋 追問

2018-06-20 10:01

麻煩嗎？沒做過年報(bào)

江老師 解答

2018-06-20 10:15

這個(gè)不麻煩，直接調(diào)增就行了。

秋 追問

2018-06-20 10:18

好的。那到時(shí)候年報(bào)就要麻煩老師啦。  就做個(gè)借：管理費(fèi)用貸銀存？

江老師 解答

2018-06-20 10:19

這個(gè)沒有問題，我都出過企業(yè)所得稅稅務(wù)鑒證報(bào)告的

秋 追問

2018-06-20 10:22

老師。那有一千多的電費(fèi)是報(bào)銷的。已經(jīng)給員工報(bào)銷了。怎么辦？

江老師 解答

2018-06-20 10:23

做費(fèi)用處理。只是說這個(gè)發(fā)票與你們單位抬頭不符，企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，到時(shí)調(diào)增

秋 追問

2018-06-20 10:27

借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人？

江老師 解答

2018-06-20 10:28

報(bào)銷時(shí)如果沒有付現(xiàn)金或銀行存款，就是你的分錄處理。
有錢支付時(shí)
借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

秋 追問

2018-06-20 11:07

老師。那直接報(bào)銷能不能做借：管理費(fèi)用。貸：庫存？

江老師 解答

2018-06-20 11:12

沒有這樣的分錄。

秋 追問

2018-06-20 11:12

還是得做其他應(yīng)付款。然后在庫存

江老師 解答

2018-06-20 11:13

借：庫存商品
貸：其他應(yīng)付款
這個(gè)是個(gè)人支付現(xiàn)金采購庫存商品

秋 追問

2018-06-20 11:16

報(bào)銷電料及電費(fèi)。借：管理費(fèi)用。貸其他應(yīng)付。借其他應(yīng)付。貸：庫存。報(bào)銷購買電腦費(fèi)用。借：固定資產(chǎn)。貸。其他應(yīng)付。借：其他應(yīng)付。貸：銀存。報(bào)銷車費(fèi)。借管理費(fèi)用。貸。其他應(yīng)付。借其他應(yīng)付。貸庫存。報(bào)銷飯票。借：管理費(fèi)用。貸其他應(yīng)付。借。其他應(yīng)付。貸庫存？對嗎？

江老師 解答

2018-06-20 11:24

一、報(bào)銷電料及電費(fèi)
1、借：管理費(fèi)用——電費(fèi)
借：制造費(fèi)用——電費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款
2、借：其他應(yīng)付款
貸：庫存現(xiàn)金
二、報(bào)銷購買電腦費(fèi)用
1、借：固定資產(chǎn)
貸：其他應(yīng)付款
2、借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
三、報(bào)銷車費(fèi)
1、借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)
借：銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款，主要是針對出差借支沖賬）
2、借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）
貸：庫存現(xiàn)金
四、報(bào)銷飯票
1、借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款
2、借：其他應(yīng)付款
貸：庫存現(xiàn)金

秋 追問

2018-06-20 11:31

老師。那支付墊付款的話能不能直接借：管理費(fèi)用。貸銀存？

江老師 解答

2018-06-20 11:34

可以直接這樣做，直接報(bào)銷處理。

秋 追問

2018-06-20 11:48

直接這樣做借。管理費(fèi)用。貸銀存。不用做借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款。借。其他應(yīng)付貸。銀存？

江老師 解答

2018-06-20 11:54

是的，如果當(dāng)月有錢直接報(bào)銷處理，就不用做其他應(yīng)付款了