A云淡風輕 追問

2018-06-22 17:18

不明白老師的意思啊

笑笑老師 解答

2018-06-22 21:49

您好：
意思是退稅不可能多于進項稅的，雖然退稅率是9%，但只是個參考值，按您的描述退稅額少于進項稅額，有部分不能得到補償。成本高于售價，虧。

A云淡風輕 追問

2018-06-22 22:03

不是 征稅率是16% 

A云淡風輕 追問

2018-06-22 22:07

我現(xiàn)在就是比較不明白銷售價是90跟成本價比較算贏虧加不加免抵的這9%

笑笑老師 解答

2018-06-22 23:32

您好：
征稅率16%， 是生產(chǎn)型出口企業(yè)的還是外貿(mào)企業(yè)嗎？
我給您算算吧。
首先您得花116買進貨物 ，然后出口90？換成人民幣后90？算是吧。然后退稅：90*9%＝8.1（或100*9%＝9），整個業(yè)務下來，收入90+8.1＝98.1，支出116，虧17.9，當然了，按征稅率與退稅率計算的差額是可以記入成本，在計算企業(yè)所得稅時稅前扣除的。

A云淡風輕 追問

2018-06-23 08:18

比如 產(chǎn)品銷售價格是100元 執(zhí)行的是免抵退 征稅率是16% 退稅率是9 實際的銷售價格應該加上100*9%嗎 我們是免抵沒有退稅額 執(zhí)行免稅的同時是不是也抵這9%   進項稅額轉出的這7%和免抵退的這9%是不是針對采購材料抵扣的那16%的稅，也就是說在出口不交稅的情況下把當時進項抵扣的這9%退還給企業(yè)，7%做進項稅額轉出，我這么理解對嗎