2333333 追問(wèn)

2018-06-20 13:54

我司是銷(xiāo)售散裝水泥，開(kāi)單子給客戶(hù)，由他直接到廠家載貨，合同簽訂為當(dāng)月發(fā)貨，次月對(duì)帳結(jié)算后才開(kāi)發(fā)票，只是一個(gè)條件時(shí)間，(無(wú)具體的某年某月某曰，)對(duì)方才付款，這樣造成我公司庫(kù)存商品有期末余額，實(shí)際無(wú)庫(kù)房無(wú)庫(kù)存。請(qǐng)問(wèn)這種月末庫(kù)存的納稅義務(wù)時(shí)間是什么時(shí)候 我公司是一般納稅人。應(yīng)怎樣處理？是在當(dāng)月作未開(kāi)票收入還是在下月開(kāi)票作收入交稅？有的客戶(hù)簽合同簽的時(shí)間是當(dāng)月發(fā)貨，等工程完了才開(kāi)票結(jié)算，要4至5個(gè)月了，那納稅義務(wù)時(shí)間又是什么時(shí)候呢？

宋生老師 解答

2018-06-20 13:55

您好！建議你開(kāi)發(fā)票的時(shí)候做收入了。

2333333 追問(wèn)

2018-06-20 14:04

以開(kāi)票作收入的話(huà)但每月都有留抵，一直都不用交稅，會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？而且每月底帳上擺了個(gè)庫(kù)存商品好像又不合邏輯

宋生老師 解答

2018-06-20 14:07

您好！你可以少認(rèn)證一些了。