海洋 追問

2025-05-06 15:52

二手車市場已經(jīng)開出發(fā)票，而且上面賣方是我公司，買方是個人名字和身份證，怎么填在未開具發(fā)票那列呢，而且稅率是多少呢

家權(quán)老師 解答

2025-05-06 15:54

是第3方開的，不是你開的。已經(jīng)抵扣了進(jìn)項就是13%，沒有抵扣進(jìn)項就是3%

海洋 追問

2025-05-06 15:56

抵扣是誰抵，是買方個人抵扣還是二手車市場

海洋 追問

2025-05-06 15:57

我公司在電子稅務(wù)局中的開具發(fā)票中查得到這張發(fā)票

家權(quán)老師 解答

2025-05-06 16:00

是你購入的時候是否抵扣？

海洋 追問

2025-05-06 16:02

你是這部車輛子，起初買來我公司是否認(rèn)證？，之前好像16%的稅率，那按多少稅率交稅呢

家權(quán)老師 解答

2025-05-06 16:03

那么現(xiàn)在按13%計算增值稅

海洋 追問

2025-05-06 16:07

涉及稅種要交增值稅、城建稅及附加稅，購銷印花稅，企業(yè)所得稅，還有什么呢，具體的會計分錄，麻煩老師一起說一下唄

家權(quán)老師 解答

2025-05-06 16:07

清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理   原值-折舊
      累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票         
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產(chǎn)清理  申報增值稅的收入
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%；如果未抵扣進(jìn)項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入

海洋 追問

2025-05-06 16:09

請問老師，發(fā)票上標(biāo)明的車價合計金額為9000元，這是否是含稅金額

家權(quán)老師 解答

2025-05-06 16:10

那個是含稅金額，要換算不含稅

海洋 追問

2025-05-06 16:13

不含稅金額9000/1.13=7964.6，稅額1035.4，這筆收入做到營業(yè)外收入里面了，那利潤表上的營業(yè)收入就不等于增值稅納稅申報表中的銷售金額，會有影響嗎

家權(quán)老師 解答

2025-05-06 16:15

是計入固定資產(chǎn)管理，不是計入營業(yè)外收入

海洋 追問

2025-05-06 16:21

收到了買方的錢后減去殘值后，做貸營業(yè)外收入，那固定資產(chǎn)不是結(jié)平了么，最后到營業(yè)外收入里面去了

家權(quán)老師 解答

2025-05-06 16:23

最后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就完事了哈。正常申報就行

海洋 追問

2025-05-06 16:38

涉及稅種要交增值稅、城建稅及附加稅，購銷印花稅，企業(yè)所得稅，還有什么呢，

家權(quán)老師 解答

2025-05-06 16:42

就是那些稅種了哈

海洋 追問

2025-05-06 17:18

老師，不好意思，再打擾問一下，二手車市場那邊會不會申報稅款呢

海洋 追問

2025-05-06 17:19

如果二手車市場那邊交稅的話，我公司自己又申報一次，那不是重復(fù)申報了嗎

家權(quán)老師 解答

2025-05-06 17:20

對方只是代開發(fā)票，不交稅的。