方亮老師 解答

2018-06-16 20:56

你們單位沒有建賬嗎？

隔著河的兩座孤城 追問

2018-06-16 20:57

沒有外賬的報表。之前的會計每個月就申報了增值稅，都是零申報。

方亮老師 解答

2018-06-16 21:23

外帳沒有建賬還是建賬了沒有編制財務報表？

隔著河的兩座孤城 追問

2018-06-16 21:23

手工做賬的，沒看到財務報表。

方亮老師 解答

2018-06-16 22:02

必須把之前六個月的財務報表做出來： 
利潤表： 
營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入 
營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本 
營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用 
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 
凈利潤 =利潤總額-所得稅費用 
資產(chǎn)負債表： 
（1）貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）總賬余額 
（2）應收賬款= “應收賬款”明細賬借方余額+“預收賬款”明細賬借方余額-“壞賬準備”余額 
（3）預收款項= “預收賬款”明細賬貸方余額+“應收賬款”明細賬貸方余額 
（4）應付賬款=“應付賬款”明細賬貸方余額+“預付賬款”明細賬貸方余額 
（5）預付賬款= “預付賬款”明細賬借方余額+“應付賬款”明細賬借方余額 
（6）存貨=“在途物資/原材料/低值易耗品/包裝物/分期收款發(fā)出商品/委托加工物資/委托代銷商品/生產(chǎn)成本/制造費用/半成品/庫存商品”總賬余額-“存貨跌價準備”總賬余額 
（7）固定資產(chǎn)=“固定資產(chǎn)”總賬余額-“累計折舊”總賬余額-“固定資產(chǎn)減值準備”總賬余額 
（8）無形資產(chǎn)=“無形資產(chǎn)”總賬余額-“累計攤銷”總賬余額-“無形資產(chǎn)減值準備”總賬余額 
（9）長期股權投資=“長期股權投資”總賬余額-“長期股權投資減值準備”總賬余額 
（10）長期借款=“長期借款”總賬余額—明細賬中1年內到期的“長期借款” 
（11）長期待攤費用=“長期待攤費用”總賬余額—明細賬中1年內“長期待攤費用” 
（12）未分配利潤=（本年利潤+利潤分配）總賬余額

隔著河的兩座孤城 追問

2018-06-16 22:16

是只要做出這個財務報表就行了。還是必須要建賬，做分錄，最后出報表？

方亮老師 解答

2018-06-16 22:31

必須要建賬，做分錄，最后出報表