2月份采購工程物資收到普票，在5月份被告知該企業(yè)走逃，物資已經(jīng)用于項目，稅務(wù)要求轉(zhuǎn)出成本，補繳所得稅，相關(guān)的分錄怎么做？

答： 普票對方走逃，現(xiàn)在不用做賬務(wù)處理，等到匯算時做調(diào)表不調(diào)帳處理。調(diào)增應(yīng)納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅。

關(guān)于企業(yè)所得稅分錄，建筑業(yè)。計提：借 所得稅 貸 應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 預(yù)繳： 借 應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：工程施工--合同成本--XX項目--綜合費 這樣做分錄對嗎 我付出工程款做 借 工程施工--合同成本--XX項目--綜合費

答： 對的，你的分錄是 正確的了。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好老師 請問我匯算清繳時少計入了收入，少計入了成本 我現(xiàn)在已經(jīng)補繳了企業(yè)所得稅 ，補繳企業(yè)所得稅的分錄已經(jīng)做好了 ，可是調(diào)增收入與調(diào)增成本怎么做的，我的成本是工程施工 -成本

答： 如果只是納稅申報表上少計收入成本，賬面正確就不用做調(diào)整分錄了； 如果是賬面有誤，現(xiàn)在跨年調(diào)整需要通過以前年度損益調(diào)整科目，應(yīng)借記工程毛利，貸以前年度損益調(diào)整；工程施工成本若也少記了，需借記工程施工，貸應(yīng)付賬款