敏 追問(wèn)

2025-04-15 08:41

但小客車(chē)是公司賣(mài)給自然人，不是賣(mài)給二手公司的，又以公司名義開(kāi)二手車(chē)發(fā)票給二手車(chē)公司，這樣也可以嗎？二手車(chē)發(fā)票金額大一點(diǎn)的。

郭老師 解答

2025-04-15 08:43

二手機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票上的銷售方是你單位，購(gòu)買(mǎi)方是個(gè)人嗎？是的話沒(méi)有問(wèn)題。二手交易市場(chǎng)它主要就是辦理過(guò)戶的。

敏 追問(wèn)

2025-04-15 08:50

二手車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票的二手車(chē)賣(mài)方是公司，而買(mǎi)方是二手車(chē)公司，不是個(gè)人，但公司是以個(gè)人交易的，沒(méi)有以二手車(chē)公司交易，購(gòu)車(chē)款也是個(gè)人支付的，這樣開(kāi)票沒(méi)問(wèn)題嗎

郭老師 解答

2025-04-15 08:52

問(wèn)下個(gè)人當(dāng)時(shí)怎么去開(kāi)的發(fā)票

敏 追問(wèn)

2025-04-15 09:06

就是以公司的名義開(kāi)了二手車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票給二手車(chē)公司，但公司是賣(mài)個(gè)人的，不是應(yīng)該由個(gè)人賣(mài)給二手車(chē)公司才對(duì)嗎，二手車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票，賣(mài)方應(yīng)該開(kāi)個(gè)人，買(mǎi)方應(yīng)該是二手公司，這樣才對(duì)是嗎？與多次以對(duì)方溝通處理，但還一直不處理，如果不處理的，那這樣對(duì)公司有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

郭老師 解答

2025-04-15 09:07

你好，正確的是，你們銷售給個(gè)人，
然后二手交易市場(chǎng)那邊開(kāi)二手機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票。他是銷售方你單位購(gòu)買(mǎi)方是個(gè)人才對(duì)
開(kāi)發(fā)票是二手車(chē)市場(chǎng)

郭老師 解答

2025-04-15 09:07

有虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)。

敏 追問(wèn)

2025-04-15 09:09

因?yàn)殡娮佣悇?wù)局顯示這樣開(kāi)票，變了同一部車(chē)即賣(mài)給個(gè)人，也賣(mài)給二手公司了，這樣也可以嗎，而且兩個(gè)金額也是不一致的，二手車(chē)發(fā)票金額大小小的。公司電子稅務(wù)局顯示兩條開(kāi)票信息了，對(duì)公司沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

郭老師 解答

2025-04-15 09:10

不可以的
你要么就賣(mài)給個(gè)人，
要么就賣(mài)給二手車(chē)
沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，你按照你單位的來(lái)申報(bào)增值稅就可以的，按照你的實(shí)際銷售價(jià)格。

郭老師 解答

2025-04-15 09:10

二手車(chē)是辦理過(guò)戶的，它是掛牌兒使用的。

敏 追問(wèn)

2025-04-15 09:15

那正確的做法，應(yīng)該是公司開(kāi)發(fā)票給個(gè)人，然后，二手公司開(kāi)二手車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票，賣(mài)方是公司，買(mǎi)方是個(gè)人，兩份發(fā)票金額應(yīng)該一致，要開(kāi)兩份發(fā)票，公司開(kāi)的是交易的發(fā)票，而二手公司開(kāi)的是過(guò)戶發(fā)票，是這樣才對(duì)的是嗎？

郭老師 解答

2025-04-15 09:26

是的對(duì)的是的對(duì)的。

敏 追問(wèn)

2025-04-15 09:28

請(qǐng)問(wèn)公司是一般納稅人企業(yè)，之前在自然人那里購(gòu)買(mǎi)了小型普通客車(chē)，自然人開(kāi)具了二手車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票給企業(yè)，企業(yè)之前這輛車(chē)是沒(méi)有抵扣過(guò)的，現(xiàn)在公司又把這輛客車(chē)轉(zhuǎn)售給自然人，是按3%減按2%開(kāi)具普通發(fā)票了是嗎？

郭老師 解答

2025-04-15 09:31

如果是2013年之后買(mǎi)來(lái)的，你單位是一般計(jì)稅的，
要開(kāi)13%的稅率。你之前沒(méi)有抵扣過(guò)，不是政策不允許你抵扣，是因?yàn)槟闳〉玫陌l(fā)票不合格才不允許抵扣的。

敏 追問(wèn)

2025-04-15 09:43

但我打電話問(wèn)過(guò)12366，說(shuō)按3%減按2%開(kāi)具普通發(fā)票呀

敏 追問(wèn)

2025-04-15 09:44

公司是2024年購(gòu)買(mǎi)的小客車(chē)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有抵扣的，開(kāi)具的是二手車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票

郭老師 解答

2025-04-15 09:48

你享受是哪一個(gè)政策文件發(fā)來(lái)？

敏 追問(wèn)

2025-04-15 09:58

我打電話咨詢12366，那邊稅務(wù)人員回答：銷售沒(méi)有抵扣過(guò)的二手車(chē)，如果是增值稅一般納稅人，且購(gòu)進(jìn)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，按3%征收率減按2%征收增值稅。這是在線咨詢的，打電話人工接聽(tīng)咨詢，也是說(shuō)按3%征收率減按2%征收增值稅，兩種說(shuō)法也是一樣的

敏 追問(wèn)

2025-04-15 10:00

沒(méi)有發(fā)政策文件給我，只是在線咨詢這樣回答，人工服務(wù)的，也是說(shuō)按3%征收率減按2%征收增值稅

郭老師 解答

2025-04-15 10:09

一、根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡(jiǎn)易辦法征收增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2009〕9號(hào)）規(guī)定，二、下列按簡(jiǎn)易辦法征收增值稅的優(yōu)惠政策繼續(xù)執(zhí)行，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：（一）納稅人銷售自己使用過(guò)的物品，按下列政策執(zhí)行：1.一般納稅人銷售自己使用過(guò)的屬于條例第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，按簡(jiǎn)易辦法依4%征收率減半征收增值稅。一般納稅人銷售自己使用過(guò)的其他固定資產(chǎn)，按照……（財(cái)稅〔2008〕170號(hào)）第四條的規(guī)定執(zhí)行。一般納稅人銷售自己使用過(guò)的除固定資產(chǎn)以外的物品，應(yīng)當(dāng)按照適用稅率征收增值稅。
    二、根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2008〕170號(hào)）規(guī)定，四、自2009年1月1日起，納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱已使用過(guò)的固定資產(chǎn)），應(yīng)區(qū)分不同情形征收增值稅：（一）銷售自己使用過(guò)的2009年1月1日以后購(gòu)進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照適用稅率征收增值稅；

郭老師 解答

2025-04-15 10:09

你看下上面的政策，人家是按第10條規(guī)定不得抵扣且進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣的固定資產(chǎn)，才可以按照簡(jiǎn)易計(jì)稅2%。

敏 追問(wèn)

2025-04-15 10:25

好的，我看一下，謝謝老師

郭老師 解答

2025-04-15 10:26

可以的，可以看一下的。