芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-13 10:13

老師有個問題就是因為考慮法人自己創(chuàng)作又是管理者只有自己一個人，所以一直以來法人工資是入在了管理費用-管理人員薪酬了，請問這個工資入在費用是否也可以在所得稅之前抵減，如果可以那應(yīng)該是按老師說的虧損，無需繳稅。然后我還有個疑問法人比如開出去2000發(fā)票，那應(yīng)該拿多少成本票回來合適這個我怎么回答好

樸老師 解答

2025-04-13 10:17

你們是個體戶還是企業(yè)呢

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-13 10:21

是企業(yè)，小規(guī)模納稅人的小微企業(yè)

樸老師 解答

2025-04-13 10:21

法人的工資也可以做費用

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-13 10:22

有限責(zé)任公司（自然人獨資）

樸老師 解答

2025-04-13 10:23

同學(xué)你好
這個可以的

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-13 10:28

那老師管理費用-管理人員薪酬了，請問這個工資入在費用可以在所得稅之前抵減，如果可以那應(yīng)該是按老師說的虧損，無需繳稅，，我還有個疑問法人比如開出去2000發(fā)票，那應(yīng)該拿多少成本票回來合適這個我怎么回答好

樸老師 解答

2025-04-13 10:30

這個看實際的成本是多少哦
不是隨便開的

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-13 10:31

是呢，那其實企業(yè)所得稅看應(yīng)納稅所得額（收入 - 扣除項等）是否大于 0，我按這個答復(fù)就好是吧

樸老師 解答

2025-04-13 10:32

對的
是可以這樣回答

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-13 10:34

再加上法人工資也是可以做費用抵扣的，那就讓法人如實拿成本發(fā)票就行

樸老師 解答

2025-04-13 10:35

對的
按實際業(yè)務(wù)來做就可以

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-13 11:27

老師你還在嗎有家物業(yè)公司的一般納稅人賬務(wù)也想問問你，就是去年已收款38151元開的普票，今年對方公司又說要專票，核查當(dāng)時流水是個人轉(zhuǎn)要求她用公戶轉(zhuǎn)來，，經(jīng)協(xié)商這筆38151元對方重新用公戶打來我們紅沖去年普票重新給她開專票，這就涉及到跨年付款有現(xiàn)金流的，，我之前做賬是借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入35991.51，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅-物業(yè)管理2159.49，，就是想問們紅沖去年普票重新給她開專票38151用以前年度損益怎么調(diào)賬啊，可否做下分錄我看看？？

樸老師 解答

2025-04-13 11:32

紅沖普票：
借：以前年度損益調(diào)整 35991.51
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2159.49
貸：銀行存款 38151沖減成本（若有 ）：借庫存商品等，貸以前年度損益調(diào)整（金額為去年已結(jié)轉(zhuǎn)成本X ）調(diào)整所得稅：
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交所得稅 （35991.51 - X）× 25%
貸：以前年度損益調(diào)整 （35991.51 - X）× 25%結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：利潤分配 - 未分配利潤 （35991.51 - X）× 75%
貸：以前年度損益調(diào)整 （35991.51 - X）× 75%重開專票：
借：銀行存款 38151
貸：主營業(yè)務(wù)收入 35991.51
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2159.49 ，X需按實際確定，還需調(diào)財務(wù)報表期初數(shù) 。

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-13 11:54

老師是這樣的，我們是集團公司，我們是集團下面的一個分公司，，然后企業(yè)所得稅都是集團分配多少申報多少的，，如果有大調(diào)整我們年度匯算清繳，借：6901 以前年度損益調(diào)整，貸：222105 應(yīng)交所得稅，支付借：222105 應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款，，其實我們?nèi)粘Ｕ{(diào)賬收入的就不考慮成本的了那是不是不涉及企業(yè)所得稅，我覺得就是貸：主營業(yè)務(wù)收入35991.51，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅-物業(yè)管理2159.49，這兩個科目是不是都要通過以前年度損益調(diào)整，
收到款紅沖普票：那就是借主營業(yè)務(wù)收入-35991.51，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅-物業(yè)管理-2159.49，貸：以前年度損益調(diào)整38151，
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤，借：以前年度損益調(diào)整38151，貸利潤分配 - 未分配利潤 38151 
然后開具專票借：銀行存款 38151
貸：主營業(yè)務(wù)收入 35991.51
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2159.49
你幫我看看哪里科目沒做好的

樸老師 解答

2025-04-13 11:57

日常調(diào)賬收入若不影響集團分配的企業(yè)所得稅，分公司可不考慮企業(yè)所得稅調(diào)整。
紅沖普票時，若為當(dāng)年收入調(diào)整，直接沖減當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入，不應(yīng)貸記 “以前年度損益調(diào)整”，正確分錄為借 “主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”，貸 “銀行存款” 等；若是以前年度收入調(diào)整，借記 “以前年度損益調(diào)整”，貸記 “應(yīng)收賬款” 等，同時沖減增值稅分錄，且要考慮企業(yè)所得稅調(diào)整。
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤要依據(jù)正確的 “以前年度損益調(diào)整” 余額進行，若為當(dāng)年收入調(diào)整則不通過該科目結(jié)轉(zhuǎn)。開具專票分錄正確。

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-13 12:00

老師這是去年收入開了普票的38151元，但是當(dāng)時做賬借：銀行存款 38151
貸：主營業(yè)務(wù)收入 35991.51
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2159.49就是這樣入賬了，所以這個算以前年度收入調(diào)整吧，當(dāng)時沒有使用“應(yīng)收賬款” 等這個科目，通過以前以前年度損益調(diào)整的話我應(yīng)該怎么操作呢

樸老師 解答

2025-04-13 12:06

那之前用什么科目

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-13 12:07

貸：主營業(yè)務(wù)收入 35991.51
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2159.49這兩個科目哦

樸老師 解答

2025-04-13 12:09

之前借方?jīng)]用應(yīng)收賬款用的什么科目