你好，這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)就是稅法承認(rèn)的資產(chǎn)的價(jià)格。（如資產(chǎn)發(fā)票上的金額）

同學(xué)你好，《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》中不同類型資產(chǎn)損失的計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)算方法有所不同。報(bào)廢的固定資產(chǎn)損失的計(jì)稅基礎(chǔ)=固定資產(chǎn)的初始計(jì)稅基礎(chǔ)-稅法累計(jì)折舊。

資產(chǎn)損失（專項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表 A 《資產(chǎn)損失（ 專項(xiàng)申報(bào) ）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明 　　本表適用于發(fā)生資產(chǎn)損失稅前扣除專項(xiàng)申報(bào)事項(xiàng)的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)稅法、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2009〕57號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，及國(guó)家統(tǒng)一企業(yè)會(huì)計(jì)制度，填報(bào)納稅人資產(chǎn)損失會(huì)計(jì)、稅法處理以及納稅調(diào)整情況。 　　一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)名 　　1.第1列“項(xiàng)目”：填報(bào)納稅人發(fā)生資產(chǎn)損失的具體項(xiàng)目名稱，應(yīng)逐筆逐項(xiàng)填報(bào)具體資產(chǎn)損失明細(xì)。 　　2.第2列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入本年損益的資產(chǎn)損失金額。 　　3.第3列“處置收入”：填報(bào)納稅人處置發(fā)生損失的資產(chǎn)可收回的殘值或處置收益。 　　4.第4列“賠償收入”：填報(bào)納稅人發(fā)生的資產(chǎn)損失，取得的相關(guān)責(zé)任人、保險(xiǎn)公司賠償?shù)慕痤~。 　　5.第5列“計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)按稅法規(guī)定計(jì)算的發(fā)生損失時(shí)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 　　6.第6列“稅收金額”：填報(bào)按稅法規(guī)定確定的允許當(dāng)期稅前扣除的資產(chǎn)損失金額，為第5-3-4列的余額。 　　8.第8列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第2-6列的余額。 　　二、表內(nèi)、表間關(guān)系 　?。ㄒ唬┍韮?nèi)關(guān)系 　　

折舊明細(xì)表里沒(méi)扣除這個(gè)

您好。您損失的分錄是什么？