某茶場2011年9月銷售總收入200萬元（含稅），其中自產(chǎn)毛茶銷售收入60萬元，用自產(chǎn)毛茶生產(chǎn)精制茶銷售收入80萬元，外購毛茶銷售收入60萬元。本月銷售總成本136萬元（含稅），其中自產(chǎn)毛茶銷售成本40萬元，用自產(chǎn)毛茶生產(chǎn)精制茶銷售成本50萬元（初制38萬元，精制12萬元，精制成本中含進(jìn)項稅1.2萬元），外購毛茶買價46萬元。? 1、本月增值稅銷項稅額=80÷1.17×17%+60÷1.13×13%=18.53（萬元） ?本月增值稅進(jìn)項稅額=46×13%+1.2=7.18（萬元）? 本月增值稅應(yīng)納稅額=1

答： 問題不完整

某邊銷茶生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2024年3月向茶農(nóng)收購茶青(茶葉鮮葉),支付收購款20萬元并開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,全部用于生產(chǎn)邊銷茶和精制花茶,當(dāng)月購買制茶機(jī)械,取得增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元、增值稅3.9萬元。當(dāng)月銷售邊銷茶銷售額25萬元,銷售精制花茶銷售額45萬元(不含增值稅),當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅( )萬元。 <br> 答案里算進(jìn)項稅是20*10%*45/（25 %2b45） 3.9=5.19，我理解的購進(jìn)原材料兼用于增值稅一般項目和免稅項目，進(jìn)項稅允許分?jǐn)偟挚郏褪?0*45/（25 %2b45），不理解10%是哪里來的，為啥要乘以10% 呀

答： 在這個案例中，乘以 10% 是因為邊銷茶適用的增值稅進(jìn)項稅額扣除率為 10%。 農(nóng)產(chǎn)品收購時，如果用于生產(chǎn)銷售或委托加工 13% 稅率貨物的，在計算進(jìn)項稅額時，按照 10% 的扣除率計算。 茶青屬于農(nóng)產(chǎn)品，該企業(yè)收購茶青用于生產(chǎn)邊銷茶（享受增值稅免稅政策）和精制花茶（增值稅一般項目），所以在計算可抵扣的進(jìn)項稅額時，需要按照邊銷茶對應(yīng)的 10% 扣除率進(jìn)行計算。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

勝華食品廠(一般納稅人)2019年7月銷售汽水、果茶飲料，實現(xiàn)銷售額為60萬元，銷項稅額7.8萬元；當(dāng)月購入白糖原料15萬元，取得專用發(fā)票注明增值稅1.95萬元；另外單位發(fā)放高溫福利，對全廠職工200人每人發(fā)放一箱汽水、一箱果茶，每箱汽水成本35元，售價80元，每箱果茶成本20元，售價60元，以上售價均不含稅，計算當(dāng)月應(yīng)納增值稅。

答： 你好，計算當(dāng)月應(yīng)納增值稅=7.8萬%2B200*（80%2B60）*13%—1.95萬