請教老師，我2024年12月暫估費用，就是用于24年業(yè)務(wù)發(fā)票，到25年才能開過來的，，我暫估了6000，到頭來，目前來了4000的費用發(fā)票，如果到5.31日前也是這4000，我直接沖完之前做的暫估分錄嘛，我之前做的分錄是借：管理費用——辦公費 貸：應(yīng)付賬款——暫估 現(xiàn)在付款的那些是借：應(yīng)付賬款——暫估 貸：庫存現(xiàn)金 沖掉多暫估的就是借：管理費用——辦公費-2000 貸：應(yīng)付賬款——暫估 -2000.這樣對嘛，還需要為匯算清繳調(diào)整做分錄嘛

答： 您好，匯算清繳時2000納稅調(diào)增，不用再做分錄。 在2025年做分錄（先沖銷暫估再按發(fā)票入賬）：借利潤分配-6000? ? 貸 應(yīng)付賬款-暫估-6000 借利潤分配4000? 貸應(yīng)付賬款4000? 借應(yīng)付賬款4000? 貸庫存現(xiàn)金4000

2010年 沒有發(fā)票的管理費用 宣傳費用 全記應(yīng)付賬款 貸現(xiàn)金/銀行存款。至今都掛賬，現(xiàn)在調(diào)賬是否是做借以前年度損益 貸應(yīng)付賬款 或者借管理費用 貸應(yīng)付賬款 所得稅匯算清繳調(diào)增？

答： 可以的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請教一下，勞務(wù)工，一個月如果過來一兩次結(jié)算工資，是以現(xiàn)金方式結(jié)算，請問現(xiàn)在還可以用發(fā)現(xiàn)金形式嗎 現(xiàn)在個稅匯算清繳 借：管理費用——工資 貸：庫存現(xiàn)金

答： 現(xiàn)在結(jié)算工資還可以用發(fā)現(xiàn)金形式， 要進行個稅申報