逗心~ 追問

2018-06-12 17:37

分錄怎么做呢

方亮老師 解答

2018-06-12 17:39

借：固定資產(chǎn)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)行稅額貸：銀行存款

逗心~ 追問

2018-06-12 17:40

為什么要借固定資產(chǎn)呢，進(jìn)項(xiàng)稅額并沒有算到固定資產(chǎn)原值里面啊

方亮老師 解答

2018-06-12 17:43

機(jī)動(dòng)車的原值應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)科目，稅額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目。

逗心~ 追問

2018-06-12 17:45

對(duì)啊，我問的是抵減進(jìn)項(xiàng)的分錄怎么做啊，為什么要借固定資產(chǎn)呢

方亮老師 解答

2018-06-12 17:47

月末根據(jù)銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，編制如下分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

逗心~ 追問

2018-06-12 17:50

那要是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)呢，分錄怎么做

方亮老師 解答

2018-06-12 17:50

您好，不用編制分錄。

逗心~ 追問

2018-06-12 17:51

不用編制分錄沒有抵完的進(jìn)項(xiàng)怎么體現(xiàn)呢

方亮老師 解答

2018-06-12 17:53

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目的借方余額就是沒有抵扣完的部分。