聰慧的電腦 追問

2025-03-26 09:51

那我租賃期只有2年后面也需要做調整？

家權老師 解答

2025-03-26 09:54

有規(guī)定的期限的，那個就按租期攤銷，可以不做納稅調整

聰慧的電腦 追問

2025-03-26 10:00

也就是按2年攤銷次年也可以不做調整？有文件支持嗎

家權老師 解答

2025-03-26 10:04

一、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，“第十三條 在計算應納稅所得額時，企業(yè)發(fā)生的下列支出作為長期待攤費用，按照規(guī)定攤銷的，準予扣除：  
   (四)其他應當作為長期待攤費用的支出。”
  
   第七十條 企業(yè)所得稅法第十三條第(四)項所稱其他應當作為長期待攤費用的支出，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年?！?br/>   因此，長期待攤費最低分攤年限為3年。
按這個規(guī)定，至少3年，低于3年的要做納稅調整

聰慧的電腦 追問

2025-03-26 10:16

有規(guī)定的期限的，那個就按租期攤銷，可以不做納稅調整，那老師剛剛說的按租賃期攤銷就是2年，這個文件又是三年不調整可以嗎

家權老師 解答

2025-03-26 10:22

意思是你做賬按2年攤銷，匯算按3年調整

聰慧的電腦 追問

2025-03-26 10:27

那我直接按3年攤銷避免后期調整，這個是沒有問題的吧

家權老師 解答

2025-03-26 10:31

可以的，沒問題的哈