夢*鳶※幻*痕 追問

2018-06-11 11:20

老師營業(yè)外支出換成其他應(yīng)收行不行？應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)月末是不是還要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-福利費(fèi)

夢*鳶※幻*痕 追問

2018-06-11 11:26

老師我的意思就是發(fā)工資的時候其他應(yīng)收-各項(xiàng)社保    然后從其他應(yīng)收-各項(xiàng)社保結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)    月末再從應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-福利費(fèi)    這樣可以嗎？

張艷老師 解答

2018-06-11 11:27

1、因?yàn)槭悄境袚?dān)了員工個人應(yīng)該承擔(dān)的社保部分，是不能用其他應(yīng)收款科目的。 
2、不用，因?yàn)楸旧韺?yīng)的就是營業(yè)外支出科目，已經(jīng)是損益了，月末只需將營業(yè)外支出轉(zhuǎn)入本年利潤科目。 
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

夢*鳶※幻*痕 追問

2018-06-11 11:31

那么可以單位和個人都全部做成管理費(fèi)用-各項(xiàng)社保么？

張艷老師 解答

2018-06-11 11:33

可以的，但是到所得稅匯算清繳也是要將公司負(fù)擔(dān)員工那部分納稅調(diào)增的。不如直接計入營業(yè)外支出，到時好區(qū)分。