老師：倉庫發(fā)貨到店鋪，剛啟用賬套，那個倉庫跟店鋪的2023.12.31的庫存都算了期初金額，但是如果是2023年12月底發(fā)到店鋪的貨物有些可能要到2024年1月才到店鋪，這個是不是算在途庫存，然后也應該算到期初數里面？

答： 你好，是的，也是應該算進去的

老師：我們倉庫跟店鋪的庫存利潤是分開核算的成本的1、倉庫的庫存：期初數+采購數量-采購退貨數量+店鋪因為質量問題退倉數+店鋪退貨入庫因為店鋪退貨已經算店鋪的成本了，這里倉庫收到貨就算額外的），那這個店鋪退貨入庫 的是不是也是算到月加權平均成本單價里，還有這個公式的數量是不是都要算到加權平均里面還有店鋪退貨也有跨月的情況

答： 你好，月末加權平均成本單價不應該包括退貨入庫，這部分退貨入庫應該單獨存放，單獨建立一個臺賬，將來銷售是不用再計算單價的，因為已經算過一次成本了。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師：1、我們倉庫調店鋪貨是采購價格，如果店鋪賣了或者報損等，只要正常出庫，就算店鋪采購成本+15%的主營業(yè)務成本，那如果出現店鋪退貨，那是不是也直接按采購價格做退貨，不按采購+15%，2、發(fā)給店鋪的貨物會有跨越的時間差，這樣的話，我本來是直接做：借：庫存商品-總倉庫100萬，貸：庫存商品-店鋪100萬，但是實際店鋪本月收到的是90萬，還有10萬次月才到，這樣怎么做憑證號

答： 問題一 如果店鋪退貨，通常是按采購價格做退貨處理，而不是按采購價格加上 15%。因為在計算主營業(yè)務成本時，是在正常出庫時按采購價格加上 15% 來計算，退貨時應沖減相應的成本，以采購價格為基礎進行沖減更能準確反映業(yè)務實質，保證成本核算的準確性和連貫性。會計分錄一般為： 借：庫存商品（按采購價格） 貸：主營業(yè)務成本（按采購價格） 問題二 對于存在跨月到貨的情況，建議采用以下方式做憑證： 本月 當發(fā)出貨物時，假設發(fā)出 100 萬貨物，先做發(fā)出商品處理 借：發(fā)出商品 100 萬 貸：庫存商品 - 總倉庫 100 萬 當店鋪本月收到 90 萬時 借：庫存商品 - 店鋪 90 萬 貸：發(fā)出商品 90 萬 次月 當店鋪收到剩余 10 萬貨物時 借：庫存商品 - 店鋪 10 萬 貸：發(fā)出商品 10 萬