小正老師 解答

2025-02-25 20:54

企業(yè)所得稅視同銷售調(diào)整：
 確認(rèn)視同銷售收入（公允價(jià)值）和成本（賬面價(jià)值）。
 匯算清繳時(shí)填寫《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）第30行，調(diào)增收入并對(duì)應(yīng)調(diào)增費(fèi)用??

加貝文 追問

2025-02-25 20:56

老師，你好，麻煩幫忙看一下

加貝文 追問

2025-02-25 20:57

情況一，購進(jìn)時(shí)開進(jìn)專票，這樣的賬務(wù)處理，在匯算時(shí)怎么調(diào)增調(diào)減呢

小正老師 解答

2025-02-25 20:58

你好，會(huì)計(jì)科目和計(jì)算是正確的

加貝文 追問

2025-02-25 21:00

請問情況一這種情況，匯算時(shí)怎么調(diào)增調(diào)減呢

小正老師 解答

2025-02-25 21:20

你好，視同銷售收入調(diào)增，視同銷售成本也調(diào)減，到這個(gè)表，A105010的表里面，最后的差額就是收入與成本的利潤，如果收入與成本一致，不影響稅款

加貝文 追問

2025-02-25 21:22

銷售費(fèi)用1130這個(gè)金額需不需要調(diào)增呢

小正老師 解答

2025-02-25 21:23

你好，這個(gè)銷售費(fèi)用不需要再調(diào)整

加貝文 追問

2025-02-25 21:26

老師，你好，再請問一下，情形二這種情況購進(jìn)時(shí)開進(jìn)普票，入庫存1130，贈(zèng)送時(shí)按1130結(jié)轉(zhuǎn)庫存和計(jì)算銷項(xiàng)稅額，這樣有沒有問題呢

小正老師 解答

2025-02-25 21:27

你好，沒有問題的，因?yàn)槭瞧掌?，稅額不能抵扣，相當(dāng)于也是成本的一部分了