①該企業(yè)受贈(zèng)設(shè)備應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝550+71.5=621.5（萬元），運(yùn)雜費(fèi)2萬元未明確是運(yùn)費(fèi)還是裝卸費(fèi)，也沒說有增值稅專票，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，只能計(jì)入設(shè)備成本。 ②該企業(yè)當(dāng)年將設(shè)備提取折舊調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝(550+2)×(1-10%) /10/12×4=16.56（萬元）問題：1、以上中2萬元因?yàn)闊o法確定是什么費(fèi)用，所以不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？意思是不是就是說如果能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅就能計(jì)入到企業(yè)所得額中？2、題目中說折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算，為什么不是除以6而是除以10呢？謝謝

答： 你好，第一問，運(yùn)雜費(fèi)由公司承擔(dān)，如果開具專票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那么計(jì)入設(shè)備的價(jià)值就是不含稅金額，計(jì)算應(yīng)納稅所得額也是不含稅金額。

審核該期相關(guān)賬務(wù)時(shí)還發(fā)現(xiàn)該企業(yè)在8月接受了一臺不需要安裝的機(jī)器設(shè)備的贈(zèng)與并于當(dāng)月投入使用，對方開具增值稅專朋友票注明價(jià)款550萬元，增值稅71.5萬元，企業(yè)自行支付2萬元運(yùn)雜費(fèi)將該設(shè)備運(yùn)回， 但是企業(yè)在抵扣了設(shè)備增值稅迸項(xiàng)稅的同時(shí)，將該項(xiàng)受贈(zèng)收入掛在往來賬上，且沒有對該設(shè)備計(jì)提折舊（該企業(yè)設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%，折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算）。（6）該企接受捐贈(zèng)及設(shè)備使用的納稅調(diào)增金額604.94萬元。 ①該企業(yè)受贈(zèng)設(shè)備應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝550+71.5=621.5（萬元），運(yùn)雜費(fèi)2萬元未明確是運(yùn)費(fèi)還是裝卸費(fèi)，也沒說有增值稅專票，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，只能計(jì)入設(shè)備成本。 ②

答： 你好，你的具體問題是什么

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某機(jī)械廠2018年11月購買小轎車一輛自用 取得增值稅專用發(fā)票 價(jià)款200000 稅款32000 發(fā)生運(yùn)費(fèi)1200 有運(yùn)輸專用發(fā)票。怎么計(jì)算增值稅 還有支付某材料運(yùn)雜費(fèi)2000 取得運(yùn)輸發(fā)票 其中 運(yùn)輸費(fèi)1500 建設(shè)基金200 裝卸費(fèi)300 這筆業(yè)務(wù)又要怎么算增值稅 運(yùn)輸發(fā)票是只有運(yùn)輸費(fèi)還是運(yùn)雜費(fèi)

答： 增值稅32000+1200*10％=32120