四毛呀 追問

2018-06-07 14:05

我去年8月起交了天然氣配套費，每月二千，借記管理費用，持續(xù)交到今年5月，開來了發(fā)票。請問沖銷的會計分錄怎么做呢？(匯算清繳時我也沒調增) 工程款共是56000元，2013年交過二萬，后來廠不辦了。去年以新公司名注冊又辦，接著交，每月二千。今5月開來了發(fā)票

四毛呀 追問

2018-06-07 14:06

是的

鄒老師 解答

2018-06-07 14:08

你好，沖銷暫估，然后根據(jù)取得的發(fā)票做購進分錄，然后調整成本差額

四毛呀 追問

2018-06-07 14:10

沖銷暫估的時候直接沖紅嗎，還是用以前年度損益調整

鄒老師 解答

2018-06-07 14:10

你好，暫估只是涉及庫存商品，直接沖銷的，涉及損益科目的才是通過以前年度損益調整核算