AyoM 追問(wèn)

2018-06-06 22:28

老師，一幫情況下發(fā)票沒(méi)收到是應(yīng)該掛往來(lái)賬嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-06 22:32

您好，是的，掛往來(lái)賬處理，如果確實(shí)付款了，也可以記銀行存款或者現(xiàn)金處理的。

AyoM 追問(wèn)

2018-06-06 22:50

老師，如果掛往來(lái)的話是借其他應(yīng)收款貸銀行存款，等收到發(fā)票后再借原材料，貸其他應(yīng)收款，這里有個(gè)問(wèn)題我想請(qǐng)教一下，就是如果按往來(lái)款記賬的話，那我現(xiàn)在實(shí)際材料已經(jīng)收到且拿到工地上使用了，這種情況下使用的材料需馬上記入到借工程施工合同成本-某某材料  貸原材料嗎？如果不記的話萬(wàn)一發(fā)票要比較長(zhǎng)的時(shí)間材料取得且工程完工時(shí)間比較短，這樣應(yīng)該也有一定的影響吧？

王雁鳴老師 解答

2018-06-06 22:53

您好，掛往來(lái)賬的時(shí)，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，收到材料，沒(méi)收到發(fā)票，借；原材料，貸；應(yīng)付賬款-暫估款，收到發(fā)票后，借；原材料，貸；預(yù)付賬款，然后再紅沖暫估，借：原材料，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)。就不影響使用了。

AyoM 追問(wèn)

2018-06-06 23:07

那我之前是材料已收到，款通過(guò)銀行付了，發(fā)票還未收到，這種情況正常應(yīng)該怎么記賬，等收到發(fā)票后又該怎么記?？蠢蠋熒厦孢@么寫(xiě)都搞糊涂，學(xué)生愚鈍，還請(qǐng)老師直接根據(jù)我這情況告知一下分錄，謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-06-06 23:10

您好，付款時(shí)，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，收到材料，沒(méi)收到發(fā)票，借；原材料，貸；應(yīng)付賬款-暫估款，領(lǐng)用時(shí)，借，工程施工-合同成本-某某材料， 貸，原材料，收到發(fā)票后，借；原材料，貸；預(yù)付賬款，然后再紅沖暫估，借：原材料，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)。