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送心意

果粒老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-02-06 21:02

對(duì)于2024年12月做賬未計(jì)提所得稅，但已繳納企業(yè)所得稅的情況，1月調(diào)賬時(shí)，可以按照以下步驟進(jìn)行：

  1. 補(bǔ)計(jì)提所得稅：

  ? 借：以前年度損益調(diào)整

  ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

這一步是為了補(bǔ)充計(jì)提之前未計(jì)提的所得稅費(fèi)用。

  2. 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)：

  ? 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

  ? 貸：以前年度損益調(diào)整

這一步是將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中，以反映對(duì)之前年度損益的調(diào)整。

  3. 記錄已繳納的所得稅（如果1月再次繳納）：

  ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

  ? 貸：銀行存款

注意，如果2024年12月已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅，并且該繳納金額與應(yīng)計(jì)提金額一致或已在之前賬務(wù)中處理，則此步驟可省略。

  4. 調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表：

  ? 根據(jù)補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用，調(diào)整2024年度的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。

  5. 稅務(wù)申報(bào)調(diào)整：

  ? 在進(jìn)行2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，確保將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用納入申報(bào)范圍，避免稅務(wù)合規(guī)性問(wèn)題。

  6. 內(nèi)部管理與控制：

  ? 加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，確保未來(lái)稅務(wù)處理的合規(guī)性，避免類似問(wèn)題再次發(fā)生。

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利潤(rùn)總額*適用稅率 是的 按實(shí)際利潤(rùn)計(jì)提
2017-03-01 16:13:09
按照你的愛(ài)無(wú)報(bào)表來(lái)填寫(xiě)就可以了
2020-01-08 14:54:04
你好，按調(diào)整之前的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫(xiě)的
2018-05-08 14:01:19
你好，是按計(jì)提所得稅之后出具的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)
2019-01-14 09:09:20
對(duì)于2024年12月做賬未計(jì)提所得稅，但已繳納企業(yè)所得稅的情況，1月調(diào)賬時(shí)，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1. 補(bǔ)計(jì)提所得稅： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 這一步是為了補(bǔ)充計(jì)提之前未計(jì)提的所得稅費(fèi)用。 2. 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)： ? 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ? 貸：以前年度損益調(diào)整 這一步是將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中，以反映對(duì)之前年度損益的調(diào)整。 3. 記錄已繳納的所得稅（如果1月再次繳納）： ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 ? 貸：銀行存款 注意，如果2024年12月已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅，并且該繳納金額與應(yīng)計(jì)提金額一致或已在之前賬務(wù)中處理，則此步驟可省略。 4. 調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表： ? 根據(jù)補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用，調(diào)整2024年度的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。 5. 稅務(wù)申報(bào)調(diào)整： ? 在進(jìn)行2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，確保將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用納入申報(bào)范圍，避免稅務(wù)合規(guī)性問(wèn)題。 6. 內(nèi)部管理與控制： ? 加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，確保未來(lái)稅務(wù)處理的合規(guī)性，避免類似問(wèn)題再次發(fā)生。
2025-02-06 21:02:17
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