春花秋實(shí) 追問(wèn)

2025-02-06 17:04

老師您好！我現(xiàn)在做銀行賬，從銀行流水上面來(lái)看，是我們公司轉(zhuǎn)款到客戶賬上的款，應(yīng)該怎么做賬？開(kāi)票了確認(rèn)收入做賬：借：應(yīng)收賬款10萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99010元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額990元，收到客戶轉(zhuǎn)入貨款時(shí)做賬：借：銀行存款10萬(wàn)，貸：應(yīng)收賬款10萬(wàn)。賬上已經(jīng)平了，但是現(xiàn)在我們公司又退款給客戶1000元，這個(gè)要怎么做賬？

家權(quán)老師 解答

2025-02-06 17:05

關(guān)鍵是為啥要退款呢？

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2025-02-06 17:08

老師您好！我們公司是做光伏發(fā)電的，政府有補(bǔ)貼款

家權(quán)老師 解答

2025-02-06 17:13

那么你們開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖1000，然后退款

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2025-02-06 17:19

老師您好！不開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，還有沒(méi)有其它的處理方法？

家權(quán)老師 解答

2025-02-06 17:21

不開(kāi)票，你支付的費(fèi)用就不能稅前扣除

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2025-02-06 17:22

老師您好！不能稅前扣除可以的，應(yīng)該怎么做賬呢？借方計(jì)什么科目呢？貸：銀行存款1000元

家權(quán)老師 解答

2025-02-06 17:23

那個(gè)借方計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出-其他支出

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2025-02-06 17:27

老師您好！能不能這樣做了掛在賬上呢？等于是掛在賬上1000元，借：應(yīng)收賬款1000元，貸：銀行存款1000元

家權(quán)老師 解答

2025-02-06 17:29

那個(gè)沒(méi)法收回的了，你收到是做營(yíng)業(yè)外收入，支付就做營(yíng)業(yè)外支出，如果有政策明文規(guī)定是返給客戶的，收到直接做其他應(yīng)付款-代收代付補(bǔ)貼款，支付時(shí)沖