會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 13:59

怎么做賬？

宋生老師 解答

2018-06-06 14:00

你好！你每個月借管理費用 貸預(yù)付賬款就可以了。5月也是做這個分錄

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 14:35

那我5月收到的發(fā)票怎么入賬呢？

宋生老師 解答

2018-06-06 14:39

你好！發(fā)票不單獨做分錄。直接貼在5月的這個憑證上。

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 14:41

問題是對方開了一年的增值稅專用發(fā)票，我們只預(yù)付了6個月的錢

宋生老師 解答

2018-06-06 14:42

您好！這個沒關(guān)系。你每個月計提，然后支付的時候做支付的分錄就好了。

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 15:01

那我增值稅專票怎么體現(xiàn)出來呢？上面有稅金

宋生老師 解答

2018-06-06 15:05

您好！明白了，你收到的時候，紅字沖減之前的管理費用-租金的金額。然后做借管理費用-租金 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款。
就可以了。

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 15:31

之前己攤銷172800，預(yù)付259200，發(fā)票上金額493714.26，稅額4114.29，麻煩老師幫我把數(shù)字填上去，感謝！

宋生老師 解答

2018-06-06 15:34

您好！你攤銷的分錄怎么做的？

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 15:41

預(yù)付時借：預(yù)付賬款   259200   貸：銀行存款
每月攤銷時借：管理費用-租賃費   43200   貸：預(yù)付賬款  43200（己攤銷4個月）

宋生老師 解答

2018-06-06 15:45

你現(xiàn)在借：管理費用-租賃費- 43200 貸：預(yù)付賬款- 43200（己攤銷4個月）
然后借管理費用43200/1.05 長期待攤費用493714.26-43200/1.05 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）4114.29 貸預(yù)付賬款259200 應(yīng)付賬款

宋生老師 解答

2018-06-06 15:47

你現(xiàn)在借：管理費用-租賃費- 43200 貸：預(yù)付賬款- 43200（己攤銷4個月）
然后借管理費用43200/1.05 長期待攤費用493714.26-43200/1.05 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）4114.29 貸預(yù)付賬款259200 應(yīng)付賬款

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 15:48

如果我反結(jié)賬將以前的幾個月的攤銷賃證刪掉，這個月做借：長期待攤費用     貸：預(yù)付賬款   應(yīng)付賬款可以嗎？

宋生老師 解答

2018-06-06 15:49

你好！也可以的。你能反過去改更好。

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 16:11

那如果改了的話，這個月是不是要補5個月的攤銷？
借：長期待攤費用-租賃費   493714.26   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）  24685.74   貸：預(yù)付賬款   259200   應(yīng)付賬款  259200    
借：管理費用-租賃費   205714.3    貸：長期待攤費用-租賃費  205714.3
老師，是這樣做的嗎？

宋生老師 解答

2018-06-06 16:12

你好！你這個只是改再這個月。如果你要倒回去就是要改5個月

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 17:14

如果反結(jié)賬刪憑證的話，我那憑證是不是那樣做的呢？

宋生老師 解答

2018-06-06 17:18

您好！是的。分錄是這樣做。

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 20:14

那不是本月要攤銷五個月的租金？會造成本月管理費用很高吧？

宋生老師 解答

2018-06-07 09:00

你好！不是的。因為你之前已經(jīng)攤銷了，現(xiàn)在只是把差額計入到這個月了

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-07 09:08

老師，我是說如果把之前四個月的攤銷賃證刪除的話，就相當(dāng)于前四個月沒有攤銷了呀，那在五月份就會要把前面4個月的補計提吧，那這樣不是本月費用會提高？
前面四個月不攤銷，本月做：借：長期待攤費用-租賃費 493714.26 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 24685.74 貸：預(yù)付賬款 259200 應(yīng)付賬款 259200 
借：管理費用-租賃費 205714.3 貸：長期待攤費用-租賃費 205714.3

宋生老師 解答

2018-06-07 09:10

你好！是的。你如果這樣做確實是會提高。因為你本身就不應(yīng)該刪除