Fenny老師 解答

2025-01-23 14:41

但是你這個開票了就要交稅。

小脾氣 追問

2025-01-23 14:54

發(fā)票金額是工資應(yīng)發(fā)數(shù)嗎？還是實(shí)發(fā)數(shù)？老師，發(fā)票上的貨物名稱就是：勞務(wù)費(fèi)  嗎？我們是小規(guī)模納稅人，稅率是多少??？

Fenny老師 解答

2025-01-23 14:59

你們除了工資有沒有單獨(dú)收勞務(wù)費(fèi)啊。如果開票了就要交稅。只是代收代發(fā)工資，可以做一筆往來款。
小規(guī)模征收率3%，名稱就是勞務(wù)費(fèi)或者具體服務(wù)名稱。
A公司代B公司發(fā)工資，A和B之間首先建立了往來賬關(guān)系。

A公司做分錄：

借：其它應(yīng)收款--B公司

   貸：銀行存款

B公司做分錄：先計(jì)提工資：

借：管理費(fèi)用-工資等



   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資

B公司請A公司代發(fā)工資時B公司做分錄：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

   貸：其它應(yīng)付款--A公司

         應(yīng)付職工薪酬--社保

         應(yīng)付職工薪酬--公積金

         應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳個人所得稅

其后B公司打給A公司資金

A公司做會計(jì)分錄：

借：銀行存款

   貸：其它應(yīng)收款--B公司

小脾氣 追問

2025-01-23 15:08

老師，老師，按理說他們應(yīng)該支付我們公司為員工購買社保和公積金的單位部分，是不是？類似的這種一般情況是怎么處理的？

Fenny老師 解答

2025-01-23 15:10

看你們合同是怎么簽訂的。他們付費(fèi)范圍需要簽合同。