LSS 追問

2018-06-06 17:25

老師，我上個月有補交增值稅

QQ老師 解答

2018-06-06 17:27

怎么做的賬務(wù)處理？

LSS 追問

2018-06-06 19:13

報稅系統(tǒng)里應(yīng)交稅費的余額和賬上哪個科目的數(shù)是應(yīng)該對應(yīng)的呢？

QQ老師 解答

2018-06-06 19:22

你好！未交增值稅

LSS 追問

2018-06-07 09:17

老師，5月報4月份的增值稅時有一個航天服務(wù)費200不能抵減把它抵減了，5月又把200增值稅和附加稅都補交了，那我怎么做賬務(wù)處理呢？

LSS 追問

2018-06-07 09:19

老師，報稅系統(tǒng)里期末未交稅額就是應(yīng)交稅費的余額嗎？

QQ老師 解答

2018-06-07 09:20

你好！一、如果是本年度正常的補繳增值稅，會計分錄：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款等
二、如果是以前年度查賬補交，查補增值稅會計分錄 
1、計提 
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
2、查補轉(zhuǎn)出 
借：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅 
借：應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

LSS 追問

2018-06-07 09:35

老師，航天服務(wù)費200元4月做過一個分錄借:應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅額貸:銀行存款。這個分錄不用調(diào)整嗎？還有我用不用做轉(zhuǎn)出未交增值稅200的分錄呢？補的是4月份的稅啊

LSS 追問

2018-06-07 09:37

為什么用應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的科目呢？

QQ老師 解答

2018-06-07 09:39

你好！借:應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅額要做轉(zhuǎn)出；這樣的話要用應(yīng)交稅費--未交增值稅肯科目

LSS 追問

2018-06-07 09:40

老師，您把分錄給我寫一下，我有點搞糊涂了

QQ老師 解答

2018-06-07 10:05

你好！航天的服務(wù)費應(yīng)該可以抵扣啊為什么要調(diào)整出來？

LSS 追問

2018-06-07 10:28

一共480，有200不能減免，普票，所以補交稅了

QQ老師 解答

2018-06-07 11:29

你好！第一次可以全額抵扣普票也可以

LSS 追問

2018-06-07 20:20

不是第一次

QQ老師 解答

2018-06-07 20:42

把你上個月增值稅分錄全部寫一下我看看。