郭老師 解答

2025-01-22 13:48

然后一般納稅人他是簡易計稅3%的。

侯希&小魚魚 追問

2025-01-22 13:58

增值稅是用差額計征嗎？
例：一般納稅人，美術(shù)機(jī)構(gòu)，當(dāng)月收入20600元，教師工資發(fā)12360元，賬務(wù)怎么處理？如下賬務(wù)對嗎？
借：銀行存款 20600
    貸：主營業(yè)務(wù)收 20000 
          應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅 600
借：主營業(yè)務(wù)成成本 12000
      應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅 360
    貸：應(yīng)付職工薪酬  12360

郭老師 解答

2025-01-22 13:59

不是
不對




簡易計稅
不是差額

侯希&小魚魚 追問

2025-01-22 13:59

美術(shù)書法培訓(xùn)機(jī)構(gòu) 也算服務(wù)行業(yè)，稅率不是6%或9%嗎？怎么是3%

侯希&小魚魚 追問

2025-01-22 14:01

那賬務(wù)處理是怎樣的，分錄怎么寫

郭老師 解答

2025-01-22 14:02

它屬于生活服務(wù)6%的稅率，這個是一般計稅，但是他有政策可以簡易計稅呀

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營改增試點有關(guān)再保險、不動產(chǎn)租賃和非學(xué)歷教育等政策的通知》（財稅〔2016〕68號）規(guī)定，一般納稅人提供非學(xué)歷教育服務(wù)，可以選擇適用簡易計稅方法按照3%征收率計算應(yīng)納稅額?

郭老師 解答

2025-01-22 14:03

政策我給你發(fā)過去了，你可以看一下的。

侯希&小魚魚 追問

2025-01-22 14:03

主要都是教師發(fā)工資，人工成本，沒有進(jìn)項票抵扣呀，那成本也太高了

郭老師 解答

2025-01-22 14:04

不是給你降低了稅率，本來是六，現(xiàn)在是3%呀，反正差額表不了

侯希&小魚魚 追問

2025-01-22 14:09

賬務(wù)分錄，這樣對嗎？
例：一般納稅人，美術(shù)機(jī)構(gòu)，當(dāng)月收入20600元，教師工資發(fā)12000元
借：銀行存款 20600
    貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000 
          應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅 600
借：主營業(yè)務(wù)成成本 12000    
    貸：應(yīng)付職工薪酬  12000

郭老師 解答

2025-01-22 14:10

是的，對的，是這么做的。

侯希&小魚魚 追問

2025-01-22 14:19

教師，您剛發(fā)的3%稅率的那個政策，搜什么樣的關(guān)鍵字能找到？我對政策不清楚時，怎樣可以像您一樣搜關(guān)鍵字，準(zhǔn)備找到想了解的政策呢？


我剛在：國家稅務(wù)總局-政策法規(guī)-搜關(guān)鍵字“教育服務(wù)增值稅率”沒找到呢？

郭老師 解答

2025-01-22 14:20

國家稅務(wù)總局里面有一個行政法規(guī)，在這里面搜關(guān)鍵字，或者是在你當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局里面有一個稅收政策，這里也可以。

侯希&小魚魚 追問

2025-01-22 14:21

在國家稅務(wù)總局找，還是在國家稅務(wù)總局四川分局找啊

郭老師 解答

2025-01-22 14:24

這兩個都可以的
看圖

侯希&小魚魚 追問

2025-01-22 14:30

關(guān)鍵字搜“教育服務(wù)”找不到

郭老師 解答

2025-01-22 14:33

你好

搜非學(xué)歷教育的

侯希&小魚魚 追問

2025-01-22 14:35

謝謝老師，在四川省稅務(wù)局找到了。找政策，要判斷好關(guān)鍵字才好找，，關(guān)鍵字不對，就不好找

郭老師 解答

2025-01-22 14:37

是的
關(guān)鍵字越少越好

侯希&小魚魚 追問

2025-01-22 14:43

非常感謝您的答疑解惑，非常感謝

郭老師 解答

2025-01-22 14:48

不用客氣，工作愉快。