會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 09:30

是公司還在籌建當(dāng)中，廠房也是才開始租的，現(xiàn)在簽的合同是5月到12月底的，發(fā)票也開過來了，金額有30W左右，請(qǐng)問賬務(wù)怎么處理？

宋生老師 解答

2018-06-06 09:35

您好！你每個(gè)月借管理費(fèi)用-房租 貸應(yīng)付賬款就可以了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 09:44

租金是預(yù)付的，發(fā)票也開過來了，我想問一下可不可以先計(jì)入到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，等到正式生產(chǎn)了再分3年攤銷？

宋生老師 解答

2018-06-06 09:44

你好！你只是付了幾個(gè)月的，不用分3年攤銷啊

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 09:53

主要是公司還在籌建期，廠房應(yīng)該是攤銷到制造費(fèi)用上面吧，然后再轉(zhuǎn)成本，但是現(xiàn)在沒生產(chǎn)，金額也較大，而且廠房租了2個(gè)，一個(gè)只有8個(gè)月左右，一個(gè)有1年，所以我也不知道怎么處理才好。

宋生老師 解答

2018-06-06 10:11

您好！還沒有投入的時(shí)候計(jì)入管理費(fèi)用

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 10:46

是等到投產(chǎn)后再攤銷到制造費(fèi)用還是現(xiàn)在開始就可以每月進(jìn)行攤銷計(jì)管理費(fèi)用了？

宋生老師 解答

2018-06-06 10:48

你好！現(xiàn)在就可以攤銷了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-06-06 10:58

分錄是不是這樣的：借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租憑費(fèi)   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）   貸：銀行存款   
攤銷時(shí) 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)  貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租憑費(fèi)

宋生老師 解答

2018-06-06 11:03

您好！是的。就是這樣。