蔡羽星 追問

2018-06-05 16:16

那要怎么做分錄呢

蔡羽星 追問

2018-06-05 16:18

那這幾個(gè)人也要做工資表申報(bào)個(gè)人所得稅？

宋生老師 解答

2018-06-05 16:18

您好！跟正常員工做就好了。 
一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
 
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
 
2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
 
五、上交個(gè)人所得稅 
 
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
2.貸：銀行存款

蔡羽星 追問

2018-06-05 16:22

金稅三期也要申報(bào)嗎

宋生老師 解答

2018-06-05 16:27

你好！是的也需要申報(bào)

蔡羽星 追問

2018-06-05 16:29

沒發(fā)工資就零申報(bào)嗎

宋生老師 解答

2018-06-05 16:30

你好！是的。但是建議你還是發(fā)。