會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-05 14:27

開給小規(guī)模的3％，16％，是不是都不能抵扣，是否抵扣在于自己的銷項嗎？

張艷老師 解答

2018-06-05 14:29

只有增值稅一般納稅人才會涉及進(jìn)項稅額抵扣的情況。給小規(guī)模納稅人開具的發(fā)票，對于小規(guī)模納稅人而言都是不能抵扣進(jìn)項稅額的。（除了購買稅控設(shè)備和稅控服務(wù)費(fèi)之外）

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-05 14:39

給小規(guī)模納稅人開票，是不是開普票就行了，需要開專票嗎？

張艷老師 解答

2018-06-05 14:40

建議只開普票，對方也應(yīng)該要求開具普票。但是即使開具了專票也無妨，只是對受票方而言會形成滯留發(fā)票，稅局會打電話的。 
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-05 17:00

小規(guī)模納稅人不是沒有抵扣一說，為什么老師說購買的稅盤喝服務(wù)費(fèi)也可以抵，我沒明白

張艷老師 解答

2018-06-05 17:57

小規(guī)模納稅人購買稅控盤和稅控盤服務(wù)費(fèi)，可以全額抵減增值稅的。 
分錄為 
借  管理費(fèi)用   貸   庫存現(xiàn)金 
借  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  貸  管理費(fèi)用