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送心意

郭老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-01-14 09:45

你好，那現(xiàn)在他是股東嗎。

穎穎和奕奕 追問

2025-01-14 09:51

當(dāng)然是，意思就是當(dāng)時(shí)打款早了一點(diǎn)

郭老師 解答

2025-01-14 09:51

可以的，借款不支付轉(zhuǎn)投資款寫一個(gè)說明，股東簽字。

穎穎和奕奕 追問

2025-01-14 09:52

那我可以直接在24年調(diào)整嗎還是說要 調(diào)22年的報(bào)表了

穎穎和奕奕 追問

2025-01-14 09:54

我懂了，我可以在12月 借款不支付轉(zhuǎn)投資款寫一個(gè)說明，股東簽字。 就可以做在12月了

郭老師 解答

2025-01-14 09:57

12月份做之前的不修改，他之前還不是股東，做不了投資款。

穎穎和奕奕 追問

2025-01-14 10:07

我們審計(jì)說不能這樣隨意調(diào)整，哎，說實(shí)收資本這個(gè) 這樣很敏感  如果可以這樣調(diào)做到25年也可以 26年也可以了

郭老師 解答

2025-01-14 10:11

不是有銀行流水呀。

穎穎和奕奕 追問

2025-01-14 10:13

是的，當(dāng)時(shí)備注就是投資款，但是審計(jì)說，那應(yīng)該退回去重新打一下  所以每個(gè)老師的要求都不一樣

郭老師 解答

2025-01-14 10:14

那你就按照你審計(jì)的審計(jì)的要求嚴(yán)格。工商局那邊要求也嚴(yán)格，需要提供銀行流水。

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相關(guān)問題討論
你好，那現(xiàn)在他是股東嗎。
2025-01-14 09:45:38
實(shí)收資本不變，因?yàn)楦鶕?jù)我國(guó)公司法規(guī)定，在公司存續(xù)期內(nèi)，注冊(cè)資本不得減少，如果有股東退股，必然是要增加新的股東。 所以賬務(wù)處理為： 借：股本-B公司 300 貸：股本-A公司 200 資本公積 50 其他應(yīng)付款 50
2023-11-07 14:26:18
在這種情況下，A公司可以按照以下方式做賬： 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 1000萬 貸：營(yíng)業(yè)外收入 1000萬 由于B公司的凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)，因此A公司需要確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入來彌補(bǔ)這部分損失。這是因?yàn)榉峭豢刂葡碌钠髽I(yè)合并中，購買方對(duì)于被購買方的凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值入賬，而公允價(jià)值通常高于被購買方的賬面價(jià)值，因此購買方需要確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入來彌補(bǔ)這部分差額。 需要注意的是，如果A公司以現(xiàn)金或其他非現(xiàn)金資產(chǎn)作為對(duì)價(jià)進(jìn)行股權(quán)收購，則相應(yīng)的對(duì)價(jià)應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量，并確認(rèn)相應(yīng)的損益。如果A公司以現(xiàn)金作為對(duì)價(jià)進(jìn)行股權(quán)收購，則相應(yīng)的對(duì)價(jià)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際支付的金額計(jì)量；如果A公司以非現(xiàn)金資產(chǎn)作為對(duì)價(jià)進(jìn)行股權(quán)收購，則相應(yīng)的對(duì)價(jià)應(yīng)當(dāng)按照非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值計(jì)量，并確認(rèn)相應(yīng)的損益。
2023-10-26 11:13:01
你好 是的? 有轉(zhuǎn)讓所得和 未分配利潤(rùn)要交個(gè)稅的??
2022-12-27 13:47:44
合并報(bào)表，那么正常的是母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資和子公司的凈資產(chǎn)進(jìn)行抵消，抵消之后的金額作為合并報(bào)表處理。
2022-05-12 12:14:17
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