半度咖啡 追問

2025-01-13 20:28

你剛剛說庫存就不要做，這個(gè)不可能吧，那我進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出，和哪個(gè)科目對應(yīng)呢？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 20:47

那個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出掛著，退稅的多交增值稅也掛著，它們正好一借一貸。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 20:56

等今年12月的時(shí)候，再把它們兩個(gè)對沖了就可以了。

半度咖啡 追問

2025-01-13 21:33

如果我要是做的話，是不是我之前那樣，要和庫存商品對沖

半度咖啡 追問

2025-01-13 21:36

你上面說的那兩句我沒懂，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出掛著，退稅多交也掛著，那我銀行流水有多繳和退稅的，我怎么做銀行賬這塊？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 22:11

你把你關(guān)于這個(gè)交稅和退稅的分錄刪除了。我給你重新捋捋。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 22:12

交稅根據(jù)你的當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)分錄我完善的：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 130
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 130
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 130
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 130
借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅130，貸銀行存款130；
借：附加稅—城建稅等130*12%，貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅等130*12%；
借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅等130*12%，貸銀行存款130*12%。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 22:14

退稅的分錄：借：其他應(yīng)收款—退稅130+130*12%，
借：稅金及附加—城建稅（ —130*12%），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—多交增值稅130。收到退稅：借：銀行存款130+130*12%，貸：其他應(yīng)收款—退稅130+130*12%

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 22:17

這樣處理完，只有應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和多交增值稅，它們兩個(gè)科目有余額，而且一借一貸都是130。年底的時(shí)候，你可以把它們對沖，讓它們平了。

半度咖啡 追問

2025-01-14 10:01

我這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄也是根據(jù)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出，然后結(jié)轉(zhuǎn)的。我當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅金和庫存商品不轉(zhuǎn)出，沒法直接結(jié)轉(zhuǎn)吧？
借:庫存商品130
貸:應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出130
你的意思這筆我不做，直接做轉(zhuǎn)出分錄嗎？

張瑞雪老師 解答

2025-01-14 10:02

是的，這筆分錄不用做，按照上面的寫的就可以了。