老師,簡易計稅中的無法抵扣進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額*簡易計稅銷售額/當(dāng)期全部銷售額 這個公式的銷售額是指當(dāng)年全部銷售額嗎,無論去年一個月的進項還是幾個月的進項之和,都用去年全年銷售額計算嗎?還是說指的是認(rèn)證的當(dāng)月銷售額呢?
薄荷凝望
于2025-01-08 14:33 發(fā)布 ??159次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2025-01-08 14:34
同學(xué)你好
公式中銷售額是指與 “當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額” 對應(yīng)的當(dāng)期全部銷售額,即計算哪個時期的無法抵扣進項稅額,就用該時期的簡易計稅銷售額和全部銷售額,而非去年全年銷售額或認(rèn)證當(dāng)月銷售額,目的是合理分?jǐn)傔M項稅額,保證增值稅計算準(zhǔn)確合理。
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您好,
1、本期未勾選抵扣的進項稅額計入應(yīng)交稅費--待認(rèn)證進項稅額科目核算。
2、一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人,留待的進項稅額計入應(yīng)交稅費--待抵扣進項稅額科目。
3、一般納稅人輔導(dǎo)期勾選認(rèn)證的進項稅額,由于采用當(dāng)期認(rèn)證下期抵扣的政策,所以當(dāng)期勾選認(rèn)證的進項稅額計入應(yīng)交稅費--待抵扣進項稅額科目核算。
4、二者都是應(yīng)交稅費一級科目下的二級明細科目,用于核算不同情況下的進項稅額。
2020-08-04 09:22:05

你好,待認(rèn)證是沒有勾選認(rèn)證,待抵扣是認(rèn)證了但是沒有抵扣
2020-08-03 15:13:50

您好
一個是還沒有勾選認(rèn)證
一個是已經(jīng)勾選認(rèn)證了 還沒有抵扣銷項
2020-08-03 14:54:17

待認(rèn)證
是發(fā)票到了沒有勾選
2020-08-03 14:57:11

你好,待認(rèn)證是沒有認(rèn)證的稅額,待抵扣是已經(jīng)認(rèn)證的稅額沒有抵扣的
2020-08-03 14:54:52
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薄荷凝望 追問
2025-01-08 14:55
樸老師 解答
2025-01-08 14:58