似朝朝 追問(wèn)

2025-01-08 09:32

可以抵扣，只是發(fā)票發(fā)票中的項(xiàng)目名稱(chēng)開(kāi)錯(cuò)了，需要重新開(kāi)一張

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 09:36

如果金額不變，單純就是重開(kāi)，進(jìn)項(xiàng)稅也能抵扣，不用單獨(dú)處理進(jìn)項(xiàng)稅額的沖減和重做。（因?yàn)榭傻挚鄄粎^(qū)分發(fā)票，計(jì)入在建工程的是不含稅金額，也不影響進(jìn)項(xiàng)稅。）

似朝朝 追問(wèn)

2025-01-08 09:40

金額不變，只是項(xiàng)目名稱(chēng)換了，不要把稅轉(zhuǎn)出來(lái)嘛

似朝朝 追問(wèn)

2025-01-08 09:41

因?yàn)榘l(fā)票是今天剛開(kāi)的，錯(cuò)誤的發(fā)票是23年的，有時(shí)間的跨度

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 09:44

這個(gè)紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅是報(bào)稅的時(shí)候有顯示，重開(kāi)的發(fā)票還專(zhuān)票還是可以抵扣，所以對(duì)賬務(wù)處理沒(méi)影響。只是報(bào)稅的時(shí)候有看到負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)和認(rèn)證的正數(shù)進(jìn)項(xiàng)。

似朝朝 追問(wèn)

2025-01-08 09:55

老師，沒(méi)錯(cuò)，所以如果單獨(dú)處理進(jìn)項(xiàng)稅額的沖減應(yīng)該這么做賬呢

似朝朝 追問(wèn)

2025-01-08 09:56

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 ？

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 10:11

如果要做，收到紅字發(fā)票，借原材料（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  貸應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)），收到重開(kāi)的藍(lán)字發(fā)票，借原材料  應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)   貸應(yīng)付賬款。借在建工程   貸原材料。（你是不是想這么在賬上提現(xiàn)出來(lái)。）

似朝朝 追問(wèn)

2025-01-08 10:23

老師，我這樣做有問(wèn)題嘛
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   就是只考慮稅，在建工程沒(méi)變化就不考慮了

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 10:25

可以這么簡(jiǎn)化，建議在這個(gè)憑證的摘要上，寫(xiě)上紅字發(fā)票編碼和藍(lán)字發(fā)票編碼，便于以后查找，也知道大概是怎么回事。

似朝朝 追問(wèn)

2025-01-08 10:31

老師，您的意思大概就是說(shuō)發(fā)票只是項(xiàng)目名稱(chēng)開(kāi)錯(cuò)了，重新開(kāi)，稅什么都不影響，只是這次抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，有一個(gè)正數(shù)一個(gè)負(fù)數(shù)抵消了，主要有在原來(lái)的在建工程憑證中摘要部分注明即可，其他的無(wú)需操作，是這樣嗎，老師

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 10:35

嗯，是的，剛才你不是想在賬上體現(xiàn)稅的這個(gè)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），在摘要上寫(xiě)清楚。

似朝朝 追問(wèn)

2025-01-08 10:38

謝謝老師耐心的講解

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 10:40

不客氣，歡迎以后一起探討學(xué)習(xí)。（不用回復(fù)了）