陶巧巧 追問

2018-06-02 10:56

老師，我想問下，我這個(gè)月計(jì)提房租了，下個(gè)月真的銀行轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么做會(huì)計(jì)分錄<br><br>

江老師 解答

2018-06-02 10:57

一、計(jì)提的分錄是： 
借：制造費(fèi)用——租賃費(fèi) 
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi) 
借：其他業(yè)務(wù)成本——租賃費(fèi) 
貸：應(yīng)付賬款 
二、付款時(shí) 
借：應(yīng)付賬款 
貸：銀行存款

陶巧巧 追問

2018-06-02 10:59

好的，謝謝老師

江老師 解答

2018-06-02 11:05

有不明白的問題再咨詢服務(wù)

陶巧巧 追問

2018-06-02 12:00

老師，我們從別人那里租是18塊，轉(zhuǎn)租給別人19元，多出來的怎么做會(huì)計(jì)分錄不平啊

陶巧巧 追問

2018-06-02 12:02

我能不能先用自己公司總共租多少錢，直接先做賬，然后別人租我們的，我單獨(dú)做，直接借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)收賬款

江老師 解答

2018-06-02 12:35

你們的成本是18元，按19元做收入處理

陶巧巧 追問

2018-06-02 12:43

？不明白怎么收入處理，分錄怎么做的啊

江老師 解答

2018-06-02 16:13

借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)