神奇小飛俠 追問

2018-06-02 10:24

我們是購買了一批儲值卡、用作線上支付的應(yīng)該是

鄒老師 解答

2018-06-02 10:25

你好，購買的時候通過預(yù)付賬款核算就是了

神奇小飛俠 追問

2018-06-02 10:25

不明白、

神奇小飛俠 追問

2018-06-02 10:26

我收到了  *印刷品*會員卡專票并且認(rèn)證了，現(xiàn)在做賬 
這個不應(yīng)該屬于銷售費(fèi)用嗎?

鄒老師 解答

2018-06-02 10:27

你好，因?yàn)槭窍瘸渲?，之后使用抵付貨款，可以按預(yù)付賬款核算 
應(yīng)當(dāng)在實(shí)際使用的時候開具發(fā)票計(jì)入費(fèi)用，而不是充值就開具發(fā)票的

神奇小飛俠 追問

2018-06-02 10:29

內(nèi)賬做的時候是走的，預(yù)付賬款，銀行存款。我現(xiàn)在做外賬呢，怎么走科目？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:29

你好，內(nèi)帳，外賬對這個核算是一致的，都是通過預(yù)付賬款核算的

神奇小飛俠 追問

2018-06-02 10:30

購買會員卡的費(fèi)用，對方公司肯定要開具專票啊

鄒老師 解答

2018-06-02 10:31

你好，你這個是充值，并沒有實(shí)際消費(fèi)，應(yīng)當(dāng)在實(shí)際消費(fèi)的時候開具發(fā)票，而不是充值就開具發(fā)票的

神奇小飛俠 追問

2018-06-02 10:33

那我如何做賬呢？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:35

你好，充值 借；預(yù)付賬款  貸；銀行存款 
消費(fèi) 借；管理費(fèi)用等科目  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；預(yù)付賬款

神奇小飛俠 追問

2018-06-02 10:38

老師你好像理解錯我的意思了 
就是我們公司采購了一批會員卡，卡里面沒有錢，100,500,1000金額的每張5000張，制卡費(fèi)用0.36每張?？偣彩?400元的費(fèi)用。對方公司給我們開的5400的發(fā)票。

神奇小飛俠 追問

2018-06-02 10:39

這張發(fā)票是5月的，并且我在5月底認(rèn)證了。 
我現(xiàn)在學(xué)要做這張憑證

鄒老師 解答

2018-06-02 10:40

你好，這個就是計(jì)入費(fèi)用核算登錄 
借；管理費(fèi)用  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；銀行存款 
我開始以為是你單位去充值某個網(wǎng)站的會員發(fā)生的支出，不好意思

神奇小飛俠 追問

2018-06-02 10:42

這個不是銷售費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:44

你好，會員卡的制作費(fèi)用可以通過銷售費(fèi)用核算

神奇小飛俠 追問

2018-06-02 10:45

所以老師是說管理費(fèi)用也可以，銷售費(fèi)用也可以是嗎？還是分情況來

鄒老師 解答

2018-06-02 10:45

你好，會員卡的費(fèi)用計(jì)入銷售費(fèi)用核算

神奇小飛俠 追問

2018-06-02 10:47

那老師剛你又說管理費(fèi)用

鄒老師 解答

2018-06-02 10:49

你好，會員卡的制作費(fèi)用計(jì)入銷售費(fèi)用更準(zhǔn)確