星の晴 追問

2025-01-03 11:39

好的謝謝老師

文文老師 解答

2025-01-03 11:40

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

星の晴 追問

2025-01-03 11:46

老師，比如2024年的利潤 是200萬，減去2024年第4季度所得稅后的利潤 是195萬，那計提盈余公稅是按195萬計提嗎？

文文老師 解答

2025-01-03 11:50

是，計提盈余公稅是按195萬計提

星の晴 追問

2025-01-03 14:42

老師我們?nèi)甑睦麧櫴牵?,189,872.27，所得稅全年加上第四季度的交：109,493.61 ，稅后凈利是： 2,080,378.66 ，那本年盈余公積是計提2,080,378.66 *10%=208037.87元嗎，2023年末計的不盈余公積不用管吧

文文老師 解答

2025-01-03 14:45

是的，本年盈余公積是計提2,080,378.66 *10%=208037.87元

文文老師 解答

2025-01-03 14:45

2023年末計盈余公積不用管

星の晴 追問

2025-01-03 14:49

老師，23年的利潤 是30萬，但是年末按這個利潤 計算出的所得稅再減去本年交的，就成負(fù)數(shù)了，所以最后一個季度不用交所得稅了，那盈余公積的計算基數(shù)還是按30萬計算嗎

文文老師 解答

2025-01-03 14:51

是，盈余公積的計算基數(shù)還是按30萬計算

星の晴 追問

2025-01-03 14:57

那就是說像這種情況就是還是按30萬計算盈余公積，如果是本年有利潤，但是彌補了以前年度虧損了，就不用計提盈余公積了對嗎？

文文老師 解答

2025-01-03 15:01

是的，你的理解是對的。