遞延所得稅資產(chǎn)公式是怎樣的

遞延所得稅資產(chǎn)公式是:
遞延所得稅資產(chǎn) = 會計利潤-預(yù)計納稅所得額+當(dāng)期已結(jié)賬所得稅負(fù)債-當(dāng)期所得稅預(yù)提費(fèi)用+/—減少/增加的持續(xù)經(jīng)營性資產(chǎn)的累計變更。
遞延所得稅資產(chǎn)的公式的意思是,當(dāng)前期間的會計利潤減去預(yù)計納稅所得額,加上上期已結(jié)賬的所得稅負(fù)債減去當(dāng)期所得稅預(yù)提費(fèi)用,最后可能把減少/增加的持續(xù)經(jīng)營性資產(chǎn)的累計變更進(jìn)行加減,最后就得到了當(dāng)期的遞延所得稅資產(chǎn)。
拓展知識:
可以把遞延所得稅資產(chǎn)看作是會計利潤減去應(yīng)納稅所得額之后,企業(yè)要繳納的所得稅與已繳納的所得稅的差。未來某期間,企業(yè)實際的所得稅繳納額應(yīng)當(dāng)?shù)扔谶f延所得稅資產(chǎn)的當(dāng)期金額。也就是說,實際上,企業(yè)繳納的所得稅與遞延所得稅資產(chǎn)之間存在一種“抵消”的關(guān)系,遞延所得稅資產(chǎn)的金額是企業(yè)未來繳納的所得稅的積累。
企業(yè)所得稅稅率是多少 問
企業(yè)所得稅是指對取得應(yīng)稅所得、實行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的境內(nèi)企業(yè)或者組織,就其生產(chǎn)、經(jīng)營的純收益、所得額和其他所得額征收的一種稅。所得稅=應(yīng)納稅所得額 × 稅率(25%或20%、15%),如果是小微企業(yè)還會有減免,減免后的實際稅率為10%或者5%。 答
勞務(wù)費(fèi)個人所得稅如何計算 問
勞務(wù)費(fèi)個人所得稅的計算: 1、每次收入不超過4000元的,應(yīng)納稅額=(每次收入額—800)×20%。 2、每次收入在4000元以上的,應(yīng)納稅額=每次收入額×(1—20%)×20%。 3、每次收入的“應(yīng)納稅所得額”超過20000元的,應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率—速算扣除數(shù)=每次收入額×(1—20%)×適用稅率—速算扣除數(shù)。 答
個人所得稅退稅一般多長時間到賬 問
個人所得稅退稅一般多長時間到賬: 個人所得稅退稅審核一般需要10個工作日,最長審核時間為30天,一般是10-30天內(nèi)到賬。 下載個人所得稅APP。接著,需要注冊和登錄,并填寫減稅的相關(guān)信息。 答
個人所得稅專項扣除有哪些 問
納稅人個人所得稅的專項扣除有子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人。 (一)子女教育。學(xué)前教育階段,為子女年滿3周歲當(dāng)月至小學(xué)入學(xué)前一月。學(xué)歷教育,為子女接受全日制學(xué)歷教育入學(xué)的當(dāng)月至全日制學(xué)歷教育結(jié)束的當(dāng)月。 答
個人所得稅app怎么退稅 問
打開【個人所得稅】,登錄帳戶和密碼。點擊【辦稅】或【我要辦稅】。點擊【綜合所得年度匯算】。選擇【自行填寫】,點擊【開始申報】。系統(tǒng)顯示個人基礎(chǔ)信息,匯繳地等,點擊【下一步】。 答

遞延所得稅資產(chǎn)-虧損計提遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅資產(chǎn)-股權(quán)激勵計提遞延所得稅資產(chǎn)的計提依據(jù)和計提比例是怎樣的
答: 你好,計提的依據(jù)是以后能轉(zhuǎn)回的差異。比如虧損計提的所得稅資產(chǎn),虧損是100萬,那計提的依據(jù)就是100萬。計提的比例是指以后預(yù)計轉(zhuǎn)回年度當(dāng)年的稅率,比如稅率是25%,那就是100*25%=25
遞延所得稅=(當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少)+(當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加)這個公式,怎么理解,是指年初減年末嗎
答: 對的哦。當(dāng)期增加/減少,指的是年初減年末。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債,是這樣的嗎,如果是,那為何題目里面不+遞延所得稅資產(chǎn)
答: 您好,是所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅? 加遞延所得稅負(fù)債? - 遞延所得稅資產(chǎn)
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