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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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應(yīng)交增值稅已交稅金的賬務(wù)處理
精選回答
交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理時(shí)，我們需要用到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅費(fèi)）這個(gè)科目。
企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目。
如果是小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。
補(bǔ)充：在什么情況下將支付當(dāng)月增值稅，用到已交稅費(fèi)這個(gè)科目？
第一種情況是，如果一般納稅人以1天、3天、5天、10天或15天為納稅期，則稅款將在到期日起5天內(nèi)預(yù)繳。在這種情況下將使用它。
第二種是咨詢期內(nèi)的一般納稅人。咨詢期內(nèi)納稅人在一個(gè)月內(nèi)多次領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票的，自當(dāng)月第二次領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票起，按上月開具的專用發(fā)票銷售額的3%預(yù)繳增值稅。如果增值稅未預(yù)付，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不得向其出售專用發(fā)票。
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相似問題應(yīng)交稅金-已交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)稅金有余額，這個(gè)余額該怎么賬務(wù)處理？
答： 你好 結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 是一般納稅人嘛
1．交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金），這個(gè)是什么意思！什么情況有繳納當(dāng)月的增值稅??！不是都是次月繳納嗎
答： 您好，是指當(dāng)月繳納當(dāng)月實(shí)現(xiàn)的增值稅（例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款），繳納時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）”貸記“銀行存款”?；蛘弋惖仡A(yù)繳的建筑業(yè)增值稅等。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
請(qǐng)問老師，公司2018年1月申報(bào)2017年12月的所屬期增值稅第23行減征額多填了330元，這個(gè)月到國(guó)稅更正申報(bào)了，補(bǔ)交了330元增值稅和滯納金114元，怎么做賬務(wù)處理？補(bǔ)交增值稅可以做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金330貸銀行存款330嗎？
答： 您好，18年的事情了，原來賬上的應(yīng)交增值稅是不是早就平了？本來 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)該有貸方余額的。
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