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增值稅和實(shí)際繳稅有差異分錄怎么做
精選回答
增值稅和實(shí)際繳稅有差異主要分兩個(gè)情況進(jìn)行處理：
1、如果是申報(bào)系統(tǒng)和計(jì)提四舍五入的原因?qū)е碌牟町惪梢灾苯幼龅綘I(yíng)業(yè)外收支進(jìn)行調(diào)整 。
2、如果是計(jì)提差錯(cuò)引起的，直接按申報(bào)的增值稅的金額重新調(diào)整賬面金額，以保持一致。
擴(kuò)展知識(shí)：
推薦問(wèn)題
增值稅百分之十三怎么計(jì)算 問(wèn)
增值稅百分之十三計(jì)算： 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=銷(xiāo)售額*13%。 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。 不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)， 稅額=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)× 稅率。 答
計(jì)提并繳納增值稅及附加稅的完整會(huì)計(jì)分錄 問(wèn)
1、增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄： 計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅、 下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 貸：銀行存款。 答
增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么 問(wèn)
1、聯(lián)次不同，增值稅專(zhuān)用發(fā)票有3聯(lián)，增值稅普通發(fā)票則分好幾種，1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同，增值稅專(zhuān)用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用，普通發(fā)票由從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅普通發(fā)票除特殊情況，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 答
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)什么意思 問(wèn)
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)：這句話(huà)應(yīng)該是清卡的時(shí)候提示的，一般是增值稅沒(méi)有申報(bào)，或者數(shù)據(jù)比對(duì)沒(méi)有通過(guò)才提示，或者沒(méi)有抄稅就先申報(bào)，然后清卡。 如果未申報(bào)的話(huà)，應(yīng)該先申報(bào)然后清卡，如果是比對(duì)不通過(guò)的話(huà)，要去稅務(wù)大廳柜面清卡，如果是沒(méi)有抄稅就申報(bào)的話(huà)，要作廢申報(bào)，然后抄稅，報(bào)稅再清卡。 答
經(jīng)營(yíng)租賃增值稅稅率是多少 問(wèn)
根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定其經(jīng)營(yíng)租賃分為不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃和有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃，如果企業(yè)是一般納稅人的話(huà)，其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃的增值稅稅率為9%，有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話(huà)，其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃的增值稅征收率為5%，有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃增值稅征收率是3%。 答
相似問(wèn)題計(jì)提的銷(xiāo)項(xiàng)稅和實(shí)際繳納的報(bào)表有差異，怎么調(diào)整做分錄計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅多了，實(shí)際繳納的少，差異怎么做分錄
答： 不用做差異的分錄，等下期計(jì)提少回這部分就平了，或者直接紅字沖銷(xiāo)錯(cuò)誤的憑證再做正確的
老師，計(jì)提增值稅和所得稅還有附加稅費(fèi)怎么做分錄，和實(shí)際交納的稅金有差異時(shí)，怎么做分錄？
答： 你好，是一般納稅人的嗎？
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
小規(guī)模增值稅 本月繳稅有差異 比報(bào)表上少交一分錢(qián) 怎么做分錄？賬面上增值稅0.56，稅務(wù)局繳稅時(shí)生成的是0.55，報(bào)表和賬上比實(shí)際交稅多一分
答： 您好，如果是尾插原因造成的計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。
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