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結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用的會計分錄怎么做

來源： 會計學(xué)堂稅務(wù) 2021/07/22 3408人查看
精選回答

結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用的會計分錄怎么做

計提所得稅費用：

借：所得稅費用，

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，

結(jié)轉(zhuǎn)所得稅：

借：本年利潤，

貸：所得稅費用，

交所得稅：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，

貸：銀行存款。

企業(yè)應(yīng)該在每個季度的季度末或者根據(jù)當季度收入或者利潤情況來確認對應(yīng)的所得稅，并在月末對所計提的所得稅費用進行結(jié)轉(zhuǎn)。

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