老師，之前問(wèn)的購(gòu)入電腦送禮，視同銷售處理，電腦購(gòu)入價(jià)是4401.71元，稅額748.29元，合計(jì)5150元我司是小規(guī)模想請(qǐng)教下； 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 這個(gè)是按照5150*3%來(lái)納稅嗎？ 月末結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出到本年利潤(rùn)嗎？不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了啊

答： 購(gòu)入的時(shí)候全額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出5150

老師 企業(yè)部門領(lǐng)用企業(yè)的產(chǎn)成品送人，算是視同銷售嗎？二這個(gè)出庫(kù)填領(lǐng)用出庫(kù)還是銷售出庫(kù)？

答： 是的，視同銷售。填領(lǐng)用出庫(kù)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司是一般納稅人，最近做了一筆單子，合同上約定售出　設(shè)備A 20萬(wàn)元，設(shè)備B 30萬(wàn)元 共計(jì)50萬(wàn)元，合同另外免費(fèi)贈(zèng)送設(shè)備C一臺(tái)（進(jìn)貨價(jià)11.7萬(wàn)元）； 請(qǐng)問(wèn)，我們贈(zèng)送的這臺(tái)設(shè)備C，算不算視同銷售？ 如果算的話，就要繳納設(shè)備C1.7萬(wàn)的增值稅；有沒(méi)有什么辦法來(lái)規(guī)避呢？ 還有就是回頭結(jié)賬時(shí)只開(kāi)據(jù)設(shè)備A和設(shè)備B的發(fā)票，沒(méi)有C的發(fā)票，C的增值稅怎么交呢？ 新手，多謝指點(diǎn)。。。

答： 這是一種買贈(zèng)行為，開(kāi)票時(shí)將50萬(wàn)在A、B、C按公允價(jià)值分?jǐn)偂? 如果發(fā)票已經(jīng)開(kāi)具，當(dāng)月作廢，重開(kāi)；跨月的申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票，再重新開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票。