增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫問(wèn)

《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填寫說(shuō)明：（一）本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱增值稅納稅人）填寫。僅享受月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)元（按季納稅30萬(wàn)元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報(bào)本表。答
小規(guī)模納稅人減免稅款的會(huì)計(jì)分錄怎么做問(wèn)

季度不足45萬(wàn)的話，平時(shí)正常做分錄，季度末時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免或政府補(bǔ)助；要是超45萬(wàn)或是開了專票，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款。答
小規(guī)模增值稅減免稅申報(bào)表怎么填問(wèn)

僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人不需填寫減免稅申報(bào)明細(xì)表，即小規(guī)模納稅人申報(bào)表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”無(wú)數(shù)據(jù)時(shí)，不需填寫該表。有其他免稅銷售額需要填寫減免稅申報(bào)明細(xì)表，根據(jù)減免情況填寫在減免稅額明細(xì)表相應(yīng)欄次相應(yīng)數(shù)據(jù)。答
減免稅款的會(huì)計(jì)分錄問(wèn)

減免稅款的會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅等，貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅款。減免稅款是指依據(jù)稅收法律、法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定給予納稅人減稅、免稅。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)“應(yīng)交增值稅明細(xì)表”計(jì)算填列。答
稅控盤減免稅款月末如何結(jié)轉(zhuǎn) 問(wèn)

稅控盤減免稅款月末可以不結(jié)轉(zhuǎn)，年末的時(shí)候一次性把增值稅下三級(jí)科目結(jié)平。借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅等。答